老师们，我公司给别人挂靠的，202010月给项目经理转了20万工人工资，做得是借：其他应付款—**贷：银行存款。到现在都没有看到工资单或劳务发票。我做过汇算了。现在他这笔项目怎么处理？

追问： 该是去年的，我能做给今年？要是没有这些资料咋处理？

回答： 是去年的，如果是做了今年的成本，无法在今年列支成本费用了。资料就是工资单与劳务发票。

追问： 那要怎样会计处理？没有资料怎样会计处理？

回答： 没有资料，后期也不会拿到相关的资料或者发票了，直接做无票的成本或费用处理，列支无票的成本计入工程施工成本中。

追问： 是借：工程施工—人工费贷：其他应付款—**吗？那结转？

回答： 是这样的结转处理。

追问： 那工程施工就这样挂着吗？

回答： 工程施工就这样挂着，按工程进度确认收入，同时结转工程施工成本。

追问： 这个工程结算结束了。是他们没有送工资表来，我们这边也忘记了。

回答： 那也是施工成本，属于你们收入确认了，没有结转的施工成本。

追问： 能给下具体处理会计科目吗？谢谢。

回答： 一、借：工程施工——合同成本——直接人工 贷：其他应付款——XX个人

追问： 工程施工这个科目就一直挂着吗？

回答： 工程施工成本在有收入时，会结转计入主营业务成本。

追问： 老师，跟你说过了，这个工程结算结束了，没有收入确认了。怎么处理这个？

回答： 没有收入确认了，你还有其他的项目收入，只能将这部分的成本结转到其他项目的收入对应的成本了。成本没有结转，肯定是需要结转，不然你的账始终不平了。

追问： 好的，谢谢。

回答： 祝学习进步，工作顺利