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186****4612

老师中午好!我们公司收到一笔个税代扣代缴手续费。具体怎么做分录及操作。谢谢!

207 2019-12-25 12:22
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老师解答

你好,做其他应付款核算,如果后续返回给办税人员,无需纳税;如果留作企业使用,转入到营业外收入科目。 收到手续费:借:银行存款贷:营业外收入;如果将这笔钱退给个人,收到手续费时,借:银行存款贷:其他应付款—某人,退款时,借:其他应付款—某人贷:银行存款(现金)。

2019-12-25 12:24
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186****4612

追问: 老师你好!如果一部分人做奖励给办税人,另外一部分留作企业使用。留给企业做营业外收入,但这个申报税怎么操作。还有可以不给办税人,直接留企业使用吗?

2019-12-25 12:31
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答疑老师

回答: 你好,可以全部企业留用。支付给个人部分不需要交纳个人所得税

2019-12-25 12:36
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186****4612

追问: 全部企业用交什么税种

2019-12-25 12:44
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答疑老师

回答: 你好,转入营业外收入,有利润交企业所得税

2019-12-25 12:45
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186****4612

追问: 如果拿到的钱是60200 企业是交60200*0.25 吗?谢谢!

2019-12-25 12:54
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答疑老师

回答: 你好,是的,是这样的。

2019-12-25 12:54
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186****4612

追问: 老师早上好!如果这批款用于办税人员经费,发给办税员,是不是全部金额交增值税,不用交企业所得费。如果全留公司用,又要交增值税,又要交企业所得?谢谢!

2019-12-26 08:20
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答疑老师

回答: 你好, 增值税问题,各地规定不同: 总局口径:国家税务总局12366纳税服务平台2017年01月17日答疑,是“按照目前营改增政策相关规定,纳税人代扣代缴个人所得税取得的手续费收入应属于增值税征税范围,应缴纳增值税。” 地方口径:目前就营改增后个人所得税手续费返还明确征收增值税的地区有深圳国税、内蒙古自治区国税、厦门国税、福建国税、大连国税、安徽国税、 辽宁国税(咨询12366)按照“商务辅助服务—代理经纪服务”缴纳增值税。(注:适用于所在地区的所有公司) 1、发给办税员,交增值税,不交企业所得税 2、全留公司用—增值税和企业所得税都需要交

2019-12-26 08:49
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186****4612

追问: 你好!老师,增值税是按6%缴的吧!

2019-12-26 08:58
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答疑老师

回答: 你好,是的,一般纳税人是按6%交的

2019-12-26 08:59
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186****4612

追问: 谢谢老师的耐心讲解。

2019-12-26 09:14
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答疑老师

回答: 不客气的,祝您学习愉快,如果对老师的回复满意,请给老师一个好评,谢谢。

2019-12-26 09:15
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