会计通过其他应付款--老板挂了200多万的数，我不知道怎么消而且是18年做起的数了他那笔借固定资产，贷其他应付款，其实老板没付过这笔钱他做固定资产只是为了做折旧充成本，这该怎么调啊

回答： 补充：还需要冲销计提的折旧；借；累计折旧 贷；管理费用等。

追问： 这样得用以前年度调整了，到时表不怎么懂调哎

回答： 你们单位是不是采用小企业会计准则？折旧的金额是多少？

追问： 折旧进成本的

追问： 目前为止30多万了

回答： 直接回答一下老师的问题：你们单位是不是采用小企业会计准则？折旧的金额是多少？折旧您计入了哪个科目？你们单位具体从事什么业务？

追问： 小企业会计准则，折旧金额30多万，科目是借：主营业务成本 贷：累计折旧

回答： 采用小企业会计准则不能使用以前年度损益调整科目，调整分录如下；1、借；其他应付款 贷；固定资产 2、借；累计折旧 贷；主营业务成本。

追问： 不管跨年不跨年都直接用主营业务成本吗

回答： 是的。祝您工作愉快！

追问： 老师，麻烦您看下，这些分录都正确吗

回答： 正确。祝您工作愉快！