老师，当月A员工在B项目出勤20天，C项目出勤10天，重点是，B项目5000元为基数发放工资，C项目6000元为基数发放工资，提问，月底我如何计算？

回答： 不影响全勤奖的吧。

追问： 其实是这样，A当月实发5千工资，但是安排他去给C项目做事10天，要收别人（6000/30*10=2000元）。 问题1、给C项目做事的10天无法计入工程成本，该费用应做到什么科目？借：工程施工—合同成本—B项目（5000/30*20），C项目什么科目（5000/30*10），贷：银行存款 问题2、给C项目做事应收的2000元，如何制作分录？

回答： 第一个可以的，第二个你2000，不发给职工，你记营业外收入。

追问： 那我C项目记到什么费用里面去呢？

回答： 工程施工-b项目-工资

追问： 老师 第二个我可以这样做分录吗？ 借：应收账款—人工费 2000 贷：其他业务收入—人工费 2000 借：银行存款 2000 贷：应收账款—人工费 2000

回答： 你好，可以的。

追问： 不明白，我B项目只用了20天，那算成本也只算20天呀，还有10天成本属于C项目的，但是哪有不属于我公司的项目，我就不知道计入什么费用？

回答： c项目不是你单位的吗 刚才借工程施工-b项目，二级科目写错了，应该是c项目

追问： 不是我公司的项目，所以我才不知道写到什么费用

回答： 借管理费用贷应付职工薪酬。

追问： 借：工程施工—合同成本（5000/30*20） 管理费用（5000/30*10） 贷：银行存款 借：应收账款—人工费 2000 贷：其他业务收入—人工费 2000 借：银行存款 2000 贷：应收账款—人工费 2000 z整体这样吗？

回答： 借：工程施工—合同成本（5000/30*20） 管理费用（5000/30*10） 贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬 贷：银行存款 借：应收账款—人工费 2000 贷：其他业务收入—人工费 2000 借：银行存款 2000 贷：应收账款—人工费 2000