留底进项税,月末不需要结转的
追问: 进项大于销项不需要做账吗?
回答: 这个月末可以不用结转的
追问: 那下个月销项大于进项,抵扣了这个月的进项,剩下的缴纳税款,那抵扣的这部分怎么做分录呢
回答: 借:应交税费—应交增值税—销项税 贷:应交税费—应交增值税—进项税 应交税费—应交增值税—转出未交增值税 借:应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷:应交税费—未交增值税 借:应交税费—未交增值税,贷:银行存款
追问: 那就是上个月留抵的那部分没在这个分录体现是吧
回答: 留底进项税,就不用这样结转
10课时68253
16课时43021
20课时87675
职称:注册会计师,中级会计师
微信号:15580860597
扫码或加微信号
应付款: 钻石套餐: ¥3000.00         经典套餐: ¥1000.00
需支付:¥3000.00
微信扫一扫,即可完成支付
请在打开的页面完成支付,支付完成前,请不要关闭此窗口。
追问: 进项大于销项不需要做账吗?
回答: 这个月末可以不用结转的
追问: 那下个月销项大于进项,抵扣了这个月的进项,剩下的缴纳税款,那抵扣的这部分怎么做分录呢
回答: 借:应交税费—应交增值税—销项税 贷:应交税费—应交增值税—进项税 应交税费—应交增值税—转出未交增值税 借:应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷:应交税费—未交增值税 借:应交税费—未交增值税,贷:银行存款
追问: 那就是上个月留抵的那部分没在这个分录体现是吧
回答: 留底进项税,就不用这样结转