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想要预提费用,应该如何做分录,小企业会计准则下

67 2021-09-14 15:34
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老师解答

同学你好,具体是什么费用呢?

2021-09-14 15:35
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133****7602

追问: 技术服务费和售后服务费

2021-09-14 15:35
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答疑老师

回答: 同学你好 技术服务费和售后服务费—— 借,管理费用 贷,预提费用;

2021-09-14 15:36
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133****7602

追问: 没有 预提费用这个科目可选

2021-09-14 15:37
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答疑老师

回答: 同学你好, 技术服务费和售后服务费—— 借,管理费用 贷,应付账款

2021-09-14 15:38
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133****7602

追问: 就是我们有个外包合同,费用较大,之前做账是收到发票入费用,但后期发票陆续回来成本太高,领导说之前应该分摊计提,让调整账务。那具体我应该如何处理

2021-09-14 15:42
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答疑老师

回答: 同学你好,之前已经付款了么?

2021-09-14 15:44
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133****7602

追问: 因为金额比较大,资金没那么充足,付款了但是未达到合同金额

2021-09-14 15:47
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答疑老师

回答: 同学你好,已经付款的部分 借,预付账款 贷,银行存款 然后再分期计入费用,同时冲减预付账款;

2021-09-14 15:48
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133****7602

追问: 我之前做的是借:其他应付款,待:银存。收到发票后借:管理费用 贷:其他应付款。现在我需要如何调整?

2021-09-14 16:13
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答疑老师

回答: 同学你好 思路是对的,只是用了其他应付款,可以不调整的;

2021-09-14 16:16
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