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Excel学堂用户3983

1.甲公司(增值税一般纳税人)2020年6月30日转让其2012年购买的写字楼一层,取得转让收入1 000万元。纳税人2013年购买时的价格为700万元,保留有合法有效凭证。 根据上述资料回答以下问题(以上金额均为含税金额) (1)采用一般计税方法,预缴税额多少?请帮忙列示计算过程谢谢

363 2021-09-14 15:58
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老师解答
2021-09-14 16:20

预缴税额=(含税全价-原价)/(1%2B5%)*5%=(1000-700)/(1%2B5)*5%

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答疑老师
2021-09-14 16:22

回答: 预缴税额=(含税全价-原价)/(1%2B5%)*5%=(1000-700)/(1%2B5%)*5%

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Excel学堂用户3983
2021-09-14 16:23

追问: 老师选择一般计税方法为什么不是除以税1+9%吗

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答疑老师
2021-09-14 16:26

回答: 预缴按5%的税率交纳,实际申报按9%,减去允许抵扣的进项税再减去预缴。

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