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159****2874

您好老师,问一下,企业购入保鲜柜前期购买时都是企业直接全额支付的,都后期经过申请给了一部分补贴,我应该怎么做账呢,全额100万,后期补贴了40万

82 2021-09-14 16:03
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老师解答

你好 收到补贴冲原来成本 

2021-09-14 16:03
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159****2874

追问: 需要入固定资产的,具体分录怎么做呀

2021-09-14 16:04
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答疑老师

回答: 你好 总额法核算政府补助分录 A公司为进行节能环保改造,2017年12月初购置一批设备.当月底,A公司收到当地政府财政性资金100万元,作为购置设备的补助.该批设备不含税价500万元,会计与税法上预计净残值均为50万元,以直线法计提折旧,折旧年限10年.该公司以净额法对政府补助进行会计处理. 收到政府补助的会计处理 1. 企业购置设备时:(单位:万元,下同) 借:固定资产  500 应交税费--应交增值税(进项税额)  85 贷:银行存款  585 2. 企业收到政府补助时: 借:银行存款  100 贷:固定资产  100 总额法与其他收益: 对于总额法下与日常活动相关的政府补助,企业在实际收到或应收时,或者将先确认为递延收益的政府补助分摊计入收益时,借记银行存款、其他应收款、递延收益等科目,贷记其他收益科目.期末,应将本科目余额转入本年利润科目,本科目结转后应无余额.

2021-09-14 16:17
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159****2874

追问: 发票开的是全额的

2021-09-14 16:18
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159****2874

追问: 而且是自己全额购买也开的是全额发票,都计提折旧半年多后补贴才到账,只补助一部分,这个帐怎么做呀,

2021-09-14 16:22
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答疑老师

回答: 你好  原折旧不用调整,收到时冲固定资产  

2021-09-14 16:29
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159****2874

追问: 怎么冲呀发票开的是全额,而且固定资产模块也动不了呀

2021-09-14 16:31
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答疑老师

回答: 你好 软件 操作找你软件 客服帮你操作  冲的分录上面发了 看一下 

2021-09-14 16:37
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