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建筑业一般纳税人,项目A采用简易纳税,现收到该项目报销快递费专票两张(税率6%):398.12+23.88=422和284.94+17.1=284.94,正常做进项税40.98,请问进项税额转出部分怎么计算?

12 2021-09-14 16:30
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老师解答

你好,这个分不出来,是一般计税还是简易计税使用的吗?

2021-09-14 16:31
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183****9511

追问: 公司是一般纳税人,但是这个项目采用简易征收,那么我收到这个项目的报销专票,是不是不应该全额抵扣进项税

2021-09-14 16:33
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答疑老师

回答: 都要全额进项转出的。

2021-09-14 16:37
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183****9511

追问: 采用简易征收的项目,所有的成本票,都是不能抵扣的,是吗? 能告诉一下税法哪一个条款吗?谢谢

2021-09-14 16:38
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答疑老师

回答: 简易计税对应的进项是不允许抵扣,201636号文件有规定。

2021-09-14 16:40
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183****9511

追问: 简易征收,可以开具专票,对吧?但是也不可以进行抵扣

2021-09-14 16:46
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答疑老师

回答: 对的是的,可以的,增值税进项不允许抵扣。

2021-09-14 16:47
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