您好!进项包含两部分,一部分是专门用于软件的进项,一部分是共用的也就是不是专用于软件的进项,这部分进项按照一定的比例分摊至软件进项中去
追问: 老师这个题为什么要把购买办公用品的进项也算进来
回答: 您好!这个是计算的应交增值税,因为题目没有其他条件,所以题目意思就是要你计算应交增值税,然后超过3%税负的部分即征即退,也就是300*3%=9,超过9的部分可以即征即退
追问: 但是他这个进项办公用品,感觉并不是为生产软件产品而用的,不应该不抵扣吗
回答: 您好!但是题目没有给你其他条件,你也不知道要按什么比例来算,所以只能推定这个进项就是专门用于软件的了,做题目的时候要注意揣摩出题人的意图和考点哟
追问: 老师,这个运输费用的进项也要算进去吗
回答: 您好!是的哦,要减掉这个进项,另外这个题目问的是实际税负,其实只要算3%就行了,也就是收入的3%就是实际承担的税负,因为超过3%的部分是要退回来的呀
追问: 为什么运输费的进项要减掉啊老师
回答: 您好!因为这个题目同样没告诉我们其他条件表明这是共用的进项呀,所以只能将它作为专门用于软件的进项了哦
追问: 我在想是不是因为运费实际也是计入材料的成本呢,不能不是共用的进项就当进项吧
回答: 您好!有时候题目没给你足够的条件,你就只能将它作为专项了,因为共用的进项需要按照比例分摊,可题目并没有告诉你软件产品和其他产品的收入比例呀,因此只能作为专用于软件的进项啦
10课时68253
16课时43021
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职称:注册会计师,中级会计师
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追问: 老师这个题为什么要把购买办公用品的进项也算进来
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追问: 但是他这个进项办公用品,感觉并不是为生产软件产品而用的,不应该不抵扣吗
回答: 您好!但是题目没有给你其他条件,你也不知道要按什么比例来算,所以只能推定这个进项就是专门用于软件的了,做题目的时候要注意揣摩出题人的意图和考点哟
追问: 老师,这个运输费用的进项也要算进去吗
回答: 您好!是的哦,要减掉这个进项,另外这个题目问的是实际税负,其实只要算3%就行了,也就是收入的3%就是实际承担的税负,因为超过3%的部分是要退回来的呀
追问: 为什么运输费的进项要减掉啊老师
回答: 您好!因为这个题目同样没告诉我们其他条件表明这是共用的进项呀,所以只能将它作为专门用于软件的进项了哦
追问: 我在想是不是因为运费实际也是计入材料的成本呢,不能不是共用的进项就当进项吧
回答: 您好!有时候题目没给你足够的条件,你就只能将它作为专项了,因为共用的进项需要按照比例分摊,可题目并没有告诉你软件产品和其他产品的收入比例呀,因此只能作为专用于软件的进项啦