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老师,你帮我看一下那个注会会计,那个押题册第68页就是他题目是在64页,就是第一大综合题的第一项的第四问,确认2003年至2006年末递延所得税资产和负债的余额,就是我思路好像跟他不太一样,我想请教一下。嗯,在我看来这个递延所得税是由两部分组成的,第一部分是那个嗯,固定资产折旧形成的,第二部分是投资性房地产,一个是公允价值计量和一个是,嗯税法是按固定资产是两部分组成,但是呢,我算的金额跟他又不一样,因为我看比如说第一年第一年光那个固定资产的那个递延差异,就是。暂时性差异就是800,然后还有投资性房地产,那个差异嘛,但是为什么他的答案是400加400,而且400乘以12.5,另外400是乘以25%,我有点不太。

84 2021-09-14 20:07
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老师解答

你好,固定资产第一年的暂时性差异是800没错,投资性芳地产那部分是题目中有说明4-6那三年是按12.5%缴企业所得税,所以这部分是12.5%计算

2021-09-14 21:00
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187****1036

追问: 但是他这个答案,他是400乘以12.5加400乘以25%,就是这个400是什么呢,我就不太明白了,因为他的递延资产是那个产生暂时性差异是800,他怎么会是400。

2021-09-14 21:56
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答疑老师

回答: 题目问题问的是什么呢,麻烦具体说一下

2021-09-14 21:58
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187****1036

追问: 但是他这个答案,他是400乘以12.5加400乘以25%,就是这个400是什么呢,我就不太明白了,因为他的递延资产是那个产生暂时性差异是800,他怎么会是400。

但是他这个答案,他是400乘以12.5加400乘以25%,就是这个400是什么呢,我就不太明白了,因为他的递延资产是那个产生暂时性差异是800,他怎么会是400。
2021-09-14 22:25
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答疑老师

回答: 你好,你可以画个时间线分为税法账面与会计账面,你会发现在x7年需要转回400万暂时性差异,而x7年的税率是25%

2021-09-14 22:43
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