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150****2470

公司不做了,把全部资产投资到另外一个公司,我这边账上的资本和固定资产是否需要做转出或清理

27 2021-09-15 08:23
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老师解答

你好,开具发票,这边按清理处置

2021-09-15 08:24
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150****2470

追问: 固定资产做清理,实收资本该怎么处理呢

2021-09-15 08:25
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答疑老师

回答: 你好,不用处理的,实收资本不用管

2021-09-15 08:49
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150****2470

追问: 就固定资产做清理就可以了对吧

2021-09-15 08:50
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答疑老师

回答: 或者做笔分录,如果小于亏损,剩余资金分配股东

2021-09-15 08:53
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150****2470

追问: 我该怎么分录

2021-09-15 08:58
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答疑老师

回答: 若亏损数小于实收资本,则将剩余金额归还投资者,以实收资本全额. 借:实收资本 贷:未分配利润(亏损数) 贷:现金或银行存款(剩余资金)

2021-09-15 09:34
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150****2470

追问: 这个亏损数是指账面的未分配利润吗

2021-09-15 09:37
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答疑老师

回答: 是你这么理解的,同学

2021-09-15 09:43
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150****2470

追问: 还有应付账款和应收账款

2021-09-15 09:47
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答疑老师

回答: 公司注销清算: 1. 终止经营日编制资产负债表,和正常经营日的资产负债表编制相同。 2. 清算费用:清算组成员的各类报酬及财产卖,债权债务处理过程发生的- -切费用。 (1 )支付清算费用 借:清算费用 贷:银行存款、应收票据等相关科目 ( 2 )结转清算费用 借:清算损益 贷:清算费用 3. 核算变卖资产及其损益的账务处理 (1) 经清查,原材料盘盈时 借:原材料. 贷:清算损益 ( 2 )将各类无形资产和递延资产、预提费用全部摊销 借:清算损益 贷:形资产、递延资产、预提费用等 ( 3 )固定资产拍卖得收入 借:银行存款 借:累计折旧 贷:固定资产 贷:清算损益 (4 )将上述清算净损益转入未分配利润账户 借:清算损益 贷:利润分配--未分配利润 4. 核算收回债权,清偿债务及损益的账务处理 (1 )经认真查核,应收账款确系无法收回。 借:清算损益 贷:应收账款 (2 )经认真查核,应付账款确系无法清偿。 借:应付账款 贷:清算损益 (3 )将上述清算净损益转入未分配利润账户。 借:清算损益 5. 核算弥补以前年度亏损的账务处理 ( 1 )用盈余公积弥补以前年度亏损 借:盈余公积---般盈余公积 ( 2 )缴纳清算年度所得税 借:利润分配--未分配利润 贷:应交税费--所得税 借:应交税费--所得税 贷:银行存款 (3 )核算剩余财产及其分配的账务处理。将清算后的剩余财产按实收股本的份额,在各个所有者之间进行分配 借:资本公积、盈余公积、利润分配--未分配利润 贷:现金、银行存款 6.编制清算损益表、清算资本的资产负债表

2021-09-15 10:20
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