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183****9530

问题一:收到保险公司的保费 这个怎么处理?企业所得税上面怎么处理呢?可以税前扣除吗? 问题二:(保险公司开具的发票金额大于支付的金额,这款如何处理呢?)

53 2021-09-15 08:53
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老师解答

第一个收到保费,这个是退回来的社保还是出险啦?

2021-09-15 08:56
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答疑老师

回答: 第二个 这个按照你支付的来做就可以的,这个是意外险吗。

2021-09-15 08:56
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183****9530

追问: 第一个 两种情况都有! 第二个 是意外保险

2021-09-15 08:57
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答疑老师

回答: 第二个按照支付的来做就可以的,不管开专票还是普通发票,你们单位都没法抵扣增值税,所以直接按照普通发票,如果给你开的专票,你再勾选平台,选择不抵扣,勾选加税合计作战。

2021-09-15 08:58
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答疑老师

回答: 那个收到的保费之前分录不变,金额是负数就可以,如果是出险的,借银行存款,贷其他应付款,借其他应付款,贷银行存款。

2021-09-15 08:59
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答疑老师

回答: 出险的这个不影响企业所得税,因为你们有支付出去,如果是退回来的保费的话,红冲你的管理费用你们应该多交所得税。

2021-09-15 08:59
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183****9530

追问: 这种业务的进项专票不能抵扣吗?为什么呢? 要进项转出?

2021-09-15 09:00
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答疑老师

回答: 福利费的不允许抵扣增值税。

2021-09-15 09:01
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183****9530

追问: 强行规定给农民工的意外保险 也算福利费吗?

2021-09-15 09:03
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答疑老师

回答: 对的是的也是福利费。

2021-09-15 09:04
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183****9530

追问: 这样就要在系统里直接做认证吗?然后税务申报系统做进项转出吗?

2021-09-15 09:06
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答疑老师

回答: 在增值税综合服务平台里面,直接选择不抵扣,勾选以价税,合计做账就可以了。

2021-09-15 09:11
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