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一般纳税人车辆置换 税务 财务如何操作

14 2021-09-15 10:23
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1、出售旧车 转清理: 借:固定资产清理 借:累计折旧 贷:固定资产---旧车 缴纳税金: 借:固定资产清理 贷:应交税费---应交增值税 贷:应交税费---应交城建税(教育费附加、地方教育费附加等) 2、购买新车 借:固定资产---新车 贷:固定资产清理 贷:银行存款 3、结转旧车清理损益 借:固定资产处置损益 贷:固定资产清理 或 借:固定资产清理 贷:固定资产处置损益

2021-09-15 10:27
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188****5015

追问: 就光用新车发票入账,就可以抵扣增值税和企业所得税是吧

2021-09-15 10:28
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188****5015

追问: 旧车如果不是公司名称的,就不用处理了

2021-09-15 10:28
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答疑老师

回答: 对的 是公司名称的才要

2021-09-15 10:32
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188****5015

追问: 一般纳税人车辆置换 税务 财务如何操作

2021-09-15 10:36
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188****5015

追问: 公司旧车之前已经入账抵扣了 现在置换买新车 旧车的车款打到公户了 不用给对方开发票吧 抵新车车款 直接新车发票入账就行 旧车处理固定资产是吧 那之前抵扣的进项税 还需要转出吗

2021-09-15 10:37
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答疑老师

回答: 不用转出 卖出去旧车交增值税就行了

2021-09-15 10:42
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188****5015

追问: 卖出去,对方给打车款,我们直接入账就行是吧,也不用开发票,那处理固定资产不得发票吗

2021-09-15 10:50
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答疑老师

回答: 同学你好 你们开出去就行了

2021-09-15 10:55
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188****5015

追问: 开什么明细呢 我们是建筑公司 不能开二手车发票吧

2021-09-15 10:57
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答疑老师

回答: 没事 自己的车可以开 如果不想开就找二手车市场

2021-09-15 11:06
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