Excel学堂用户5015

一般纳税人车辆置换税务财务如何操作

286 2021-09-15 10:23

老师解答

答疑老师

答疑老师

2021-09-15 10:27

1、出售旧车转清理：借：固定资产清理借：累计折旧贷：固定资产---旧车缴纳税金：借：固定资产清理贷：应交税费---应交增值税贷：应交税费---应交城建税（教育费附加、地方教育费附加等） 2、购买新车借：固定资产---新车贷：固定资产清理贷：银行存款 3、结转旧车清理损益借：固定资产处置损益贷：固定资产清理或借：固定资产清理贷：固定资产处置损益

Excel学堂用户5015

2021-09-15 10:28

追问：就光用新车发票入账，就可以抵扣增值税和企业所得税是吧

Excel学堂用户5015

2021-09-15 10:28

追问：旧车如果不是公司名称的，就不用处理了

答疑老师

2021-09-15 10:32

回答：对的是公司名称的才要

Excel学堂用户5015

2021-09-15 10:36

追问：一般纳税人车辆置换税务财务如何操作

Excel学堂用户5015

2021-09-15 10:37

追问：公司旧车之前已经入账抵扣了现在置换买新车旧车的车款打到公户了不用给对方开发票吧抵新车车款直接新车发票入账就行旧车处理固定资产是吧那之前抵扣的进项税还需要转出吗

答疑老师

2021-09-15 10:42

回答：不用转出卖出去旧车交增值税就行了

Excel学堂用户5015

2021-09-15 10:50

追问：卖出去，对方给打车款，我们直接入账就行是吧，也不用开发票，那处理固定资产不得发票吗

答疑老师

2021-09-15 10:55

回答：同学你好你们开出去就行了

Excel学堂用户5015

2021-09-15 10:57

追问：开什么明细呢我们是建筑公司不能开二手车发票吧

答疑老师

2021-09-15 11:06

回答：没事自己的车可以开如果不想开就找二手车市场

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