Excel学堂用户5410

您好，我在实操题看到有的一般纳税人结转增值税，要走借：销项贷:进项转出未交增值税的分录但有的又不用，请问cpa考试分录要怎么写，以哪个为准

247 2021-09-15 10:40

老师解答

答疑老师

2021-09-15 10:40

要的，要这样进行结转的

你好，根据你的描述，结转增值税的分录是借：应交税费—应交增值税（销项税额） 100，贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 100

2022-06-05

过去将增值税分为两部分，一部分为应交增值税；另一部分为未交增值税。月末要将未交或多交的增值税转入未交增值税中。在缴纳时，区分是缴纳本月的增值税还是其他期的增值税。本月缴纳本月的增值税，借记“应交税金——应交增值税(已交税金)”科目，贷记“银行存款”等科目；本月尚未缴纳或多交的增值税转入未交增值税中：若为应缴纳而尚未缴纳的增值税，借记“应交税金——应交增值税(转出未交增值税)”科目，贷记“应交税金——未交增值税”科目；若为多交的增值税，则借记“应交税金——未交增值税”科目，贷记“应交税金——应交增值税(转出多交增值税)”科目；本月缴纳上期的增值税，借记“应交税金——未交增值税”科目，贷记“银行存款”等科目。　　而在新的准则体系下，不再包括未交增值税部分，在缴纳时也不再区分是本期还是上期的增值税，一律在“应交税费——应交增值税（已交税金）”科目中核算。

2019-01-14

你好；你这个是要缴纳 2,。5元的增值税是吗？那你做：借销项税10.5 贷进项税8 ；应交税费-应交增值税-转出未交增值税 2.5 ；借应交税费- 未交增值税2.5 贷应交税费-应交增值税-转出未交增值税 2.5 ；缴纳;借应交税费- 未交增值税2.5 贷银行存款 2.5

2022-09-15

你好，是的，也要分2步做的

2021-10-18

你期末留底税额50在什么科目里面

2021-05-20

第一个这个不用，第二个有进项转出，减免税款的也得结转第三个结转了之后没有余额，以后查询的方便，也能查到有没有做错。

2024-03-16

是的，借：应交税费_应交增值税（销项税额），贷：应交税费_应交增值税（转出未交增值税）。借：应交税费_应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费_未交增值税

2020-04-20

您好，是自己写分录的，其实这个分录不写也没有关系的，您图中的分录就可以了，年末结转一次：增值税进项税和销项税结转到转出未交增值税，又从转出未交增值税结转到未交增值税，也可以的，

2023-06-21

月末形成留底税额的情形，是不需要做结转增值税的分录的，直接留抵以后期间的增值税。如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！如果还有疑问，欢迎您继续提问。

2018-06-06

同学，你好增值税经计算为应交的，则：借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费——未交增值税次月交纳时：借：应交税费——未交增值税贷：银行存款 3.月末，增值税经计算为多交的，则：借：应交税费——未交增值税贷：应交税费——应交增值税（转出多交增值税）收到退库时（抵减以后期间应交增值税的，无需编制会计分录）：借：银行存款贷：应交税费——未交增值税

2024-03-03