老师，我想问，企业所得税，画红线这3项分别填对应的哪些数。

小型微利企业利润300万以内的，税率5%。

可直接按系统默认的。主表，纳税调整明细表，薪酬调整明细表，弥补亏损明细表，固定资产明细表

这些根据实际情况如实填写吧

您好。 1：填写平均数。 比如季末10—12月份的平均数

同学你好，不是的，应接股息，红利所得应税项目计算缴纳个人所得税，依据如下： 根据《国家税务总局关于〈关于个人独资企业和合伙企业投资者征收个人所得税的规定〉执行口径的通知》（国税函〔2001〕84号）第二条规定，个人独资企业和合伙企业对外投资分回的利息或者股息、红利，不并入企业的收入，而应单独作为投资者个人取得的利息、股息、红利所得，按“利息、股息、红利所得”应税项目计算缴纳个人所得税。以合伙企业名义对外投资分回利息或者股息、红利的，应按《通知》所附规定的第五条精神确定各个投资者的利息、股息、红利所得，分别按“利息、股息、红利所得”应税项目计算缴纳个人所得税。 根据《财政部 国家税务总局关于印发〈关于个人独资企业和合伙企业投资者征收个人所得税的规定〉的通知》（财税〔2000〕91号）附件1第五条规定，个人独资企业的投资者以全部生产经营所得为应纳税所得额;合伙企业的投资者按照合伙企业的全部生产经营所得和合伙协议约定的分配比例确定应纳税所得额，合伙协议没有约定分配比例的，以全部生产经营所得和合伙人数量平均计算每个投资者的应纳税所得额。

你好，同学。 分公司是就地预交，就是按正常的公司申报处理

你好同学，一般筹划是开成15万以下的月收入这样的，同学这个要看具体的情况去筹划

同学你好： 1：因为法院判决甲公司赔偿800万，甲公司实际支付了这个800万，既然支付了800万，那么税前是不是可以扣除啦，那么这样甲公司就可以少交800*25%=200万的企业所得税 所以就有 借：应交税费-应交所得税 200 贷：以前年度损益调整 200 （这个是代替所得税费用这个科目的） 还有疑惑继续和老师沟通哦

学员你好，X设备的原值180，减去分摊的减值60得出120，资产组中的资产减值后不得低于公允价值减处置费用，现金流量现值，0中的较高者

这个意思是，你这个只有筹建期话，需要汇算清缴纳税调增，后续经营期再纳税调减这个，http://www.shui5.cn/article/22/110754.html 这个有申报说明这个