老师，我们是酒店，当初承包酒店的时候酒店内的设备设施等我们买下来了，买酒店的时候付了100万购买款，另外还要每个月付租金，我们法人也是股东名下截止目前挂了160万其他应收款，这个100万能冲减其他应收款吗

追问： 当初弄酒店的时候发生的一些关系费，平时一些无票费用，年底没几个月了，年底他肯定是还不回来了

回答：  你好 ；  如果回来不了发票的  正常做分录 汇算调整哈  

追问： 意思是实际发生的支出没有发票也可以正常做到账里面是吗，只要所得税汇算纳税调增回来就可以是这样吗

追问： 税务上没有什么风险吧

回答： 你好 是的。 据实做账 ； 只是汇算调整就行了。是的 

追问： 那还有一部分他通过自己账户直接转给房东的钱（也是购店款），能转做投资款吗

回答： 你好 ；    可以转的。  去修改章程和股东决议文件   

追问： 修改章程？他出的钱是在他股东份额内的，没有超出也要修改吗

回答：  你好 ；    是的。 因为你是先挂的其他应付款  在做其他应付款转 投资款   

追问： 1、就是说不是直接通过公户转进来的投资款都要做章程修改吗 2、购买酒店款冲其他应收款分录该怎么写

回答：  你好1. 是的 2.       你购买酒店不是公司的钱买的吗 。  去冲其他应收款干嘛   

追问： 1、他名下挂了太多其他应收，想冲掉一些，因为他年底还不回来 2、贷方冲其他应收款--XX股东，借方应该写什么科目

回答：  你好 ；       其他应收款  这个是不能随意去冲的。   i不还就做分红处理   或者是 员工的 做工资 和年终奖去冲 2.     借方  看我前面说的做分红或者工资等   如果是股东 又是 员工的；  

追问： 他是股东但不是员工没有申报个税，他在他另一个单位交的社保申报的个税。工资和年终奖也发不了多少，前面您不是说可以做进账里面，汇算清缴调整就可以了吗

回答：  你好 ；         我说的这个是说的   实际发生的支出没有发票也可以正常做到账里面  ；只要所得税汇算纳税调增回来  这样意思 。  而你 后面说的 冲其他应收款。 我以为 你不是报销。 要去把挂账金额其他应收款给冲了  。 所以我才说的工资 和年终奖分红这些；   

追问： 那他买店发生的一些关系费不能冲掉他名下的其他应收款吗，我主要想冲他名下的其他应收款

回答：  你好 ；  买店这个是你公司这个名下的店铺吗 ？  是  公司发生的费用 。 他支付的钱就可以冲其他应收款  

追问： 您前面说其他应收不能随便冲吓的我又不敢冲了。其实只要实际是酒店的真实费用都可以冲其他应收款-股东，只是这个购店款是没有发票的，就汇算时调增就行，您看我理解对吗

回答： 你好 ；  本身就不能随便去冲的。 要有理有据的。 你外账特别要注意的；   如果是产生的费用是是老板垫付的  那么之前挂了其他应收款。这个可以冲。只是没有发票 你汇算调整就行了。