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181****5947

关于企业以外购物品捐赠支出,会计要以什么资料做为记账依据,并且可以在所得税前扣除呢

43 2021-09-15 15:27
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老师解答

你好 ; 你们是 通过公益性捐赠的话 是可以用公益性组织开的 专用票据来做账证明税前扣除的

2021-09-15 15:27
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181****5947

追问: 如果是政府呢

2021-09-15 15:28
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答疑老师

回答:  你好。 政府的话     是 的  可以算的 

2021-09-15 15:30
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181****5947

追问: 那以什么依据来记账呢

2021-09-15 15:37
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答疑老师

回答:  你好 ;  看上面 按照你外购货物的  成本价来计算 %2B销项税合计来计入营业外支出去  

2021-09-15 15:39
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181****5947

追问: 那税务来查看,怎么解释呢?毕竟政府这边没有给过任何单据来证明这些商品是捐赠出去啊

2021-09-15 15:45
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答疑老师

回答:  你好 根据捐赠协议 和  收据等来做账证明就行了。    

2021-09-15 15:46
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181****5947

追问: 还有老师我捐赠的 外购商品要视同销售吗

2021-09-15 15:58
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答疑老师

回答:  你好; 这个  捐赠做分录 :借营业外支出 贷 库存商品  销项税处理    

2021-09-15 15:59
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181****5947

追问: 老师您能明确说明下吗?我还是不太理解你上面的答案

2021-09-15 16:00
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答疑老师

回答:  你好 ;  意思就是视同销售  。你看我分录给你都写了销项税 了。分录也给你做了哦   

2021-09-15 16:02
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181****5947

追问: 可是对方开的是补票的话是否意味这着我我可以这样写借:营业外支出 贷:银行存款呢

2021-09-15 16:05
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答疑老师

回答:  你好 ;  你 之前外购的 你是不是计入了 先走库存商品  去体现了。 然后捐赠  按我上面写的 才合理的   

2021-09-15 16:07
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181****5947

追问: 那我是否还要缴纳增值税呢

2021-09-15 16:08
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答疑老师

回答:  你好 。  你之前假如你购进货物 有进项税。 你是一般纳税人。 那么捐赠出去视同销售 可以抵扣进项税的。 抵扣进项税之后还不足抵扣你就得缴纳增值税了  

2021-09-15 16:14
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181****5947

追问: 那如果收到的是普通发票呢,作为一般纳税人的我师父要缴纳增值税呢

2021-09-15 16:17
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答疑老师

回答:  你好 ; 普票的话 那你就无法抵扣的; 你只能缴纳了   

2021-09-15 16:28
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