乐老师，（别的老师麻烦不要提问）是的，我们是免税企业，非营利性机构

追问： 我的财务表报需要修改就要做凭证，凭证科目怎么做？

回答：  你好 ；   你非盈利的      损益科目的走非限定性净资产来替代来做账 ； 

追问： 借：非限定性净资产 贷： 做什么科目？

回答：  你好； 你原来科目发来看看      就是之前这个发票 你怎么做账的 ； 你现在不是被查了 是虚开发票 要调整吗   

追问： 老师能看清楚吗 ？借 业务活动成本 贷现金

回答： 但是你这个业务实际是支付了现金出去。 只是你们 发票不合规要调增  处理  是吗 ？  

追问： 是的是的是的是的

回答：  那你就 别调整分录了。 直接去   调增处理。 去改年报 和年度财报。 我还以为你这个虚开发票 没有发生支付。   你别去红冲支付分录。 不然到时你库存现金不平   

追问： 其实我理解应该我这边只要在企业所得税做调增账务不需要处理，但是就是在做调增的时候需要修改财务年度报表，这个报表就和我本公司财务表报利润表对不上，

回答： 你好 ； 是的。 直接去改年报和年度财报 。 财报 因为你是直接 影响了损益了 其他业务成本了 。  你调整期初的  非净资产的话。 就是会有差异的   就类似 一般企业调整了跨年损益 会导致 报表勾稽不平的情况