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老师,单位代扣员工其他月份的自己承担部分的社保费用用计提吗?具体分录怎么写?

71 2021-09-15 17:14
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老师解答

同学, 单位代扣员工其他月份的自己承担部分的社保费用,这个是需要计提的。 为什么是有其他月份的费用呢?

2021-09-15 17:15
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183****2441

追问: 其他月份漏记了

2021-09-15 17:16
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答疑老师

回答: 同学 你好, 发放工资时 借:应付职工薪酬——工资 贷:应付职工薪酬——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金/银行存款 4.上交杜保 借:应付职工薪酬——社保(企业部分%2B个人部分) 贷:库存现金/银行存款

2021-09-15 17:21
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183****2441

追问: 补交的是个别员工的,不是全部的,也要计提吗

2021-09-15 17:32
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答疑老师

回答: 同学 这个可以从该员工的实发工资里面扣除也可以的。

2021-09-15 17:35
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183****2441

追问: 实际是从这个员工工资里扣的,具体分录要怎么单独提现这次扣款呢

2021-09-15 17:35
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答疑老师

回答: 同学 这个涉及到个人所得税,老师还是建议按照上面的分录补计提吧。步骤是多了点,但是真实和安全。

2021-09-15 17:46
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183****2441

追问: 计提时:借_应付职工薪酬_社保 贷_其他应付款_个人社保 发放时:借应付职工薪酬 贷银行

2021-09-15 18:09
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答疑老师

回答: 同学, 你好,这样是可以的。

2021-09-15 19:21
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183****2441

追问: 好的,谢谢老师

2021-09-15 20:43
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答疑老师

回答: 好的,佳佳,加油,祝生活愉快。

2021-09-15 20:48
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