你好,小规模纳税人,购进是无法抵扣进项税额的
追问: 如果是一般纳税人购进再转手卖出去是不是就能抵扣百分之9?
回答: 你好,是的,是这样的
追问: 比如我购进3%农产品专票,价税合计15万、那我计算抵扣的增值税是13106.79、对吗?
回答: 你好,如果是一般纳税人购进,可以抵扣的进项税额=15万*9%
追问: 我看这个案例就是按不含税来算的9个点
回答: 你好,那只能说明这个有错误
追问: 那比如我进的这个是魔芋粉、加工出去是魔芋粉。 那我计算抵扣是百分之10对吧?我开给对方的发票税率应该是百分之13、对吗?
回答: 你好,你这属于农产品深加工吗?
追问: 拿回来洗过、磨成制作的粉、这个税法也没明确规定、不清楚
回答: 你好,这个属于简单加工,不属于深加工,只能按9%计算抵扣
追问: 那我开票税率也是9%吗?
追问: 那如果是那种收购发票,税率是免税的,我也按计算抵扣百分之9、是吧?
追问: 那比如收购发票上面金额是10万、我按9%抵扣就是 9千。那我分录做借库存10万、进项税9千、贷应付109000。是不是有点矛盾?
回答: 你好,库存是9.1万,而不是10万啊 库存9.1万,进项0.9万,应付10万,这样就是平衡的啊
追问: 比如我购进3%农产品专票,价税合计15万、那我计算抵扣的增值税是13106.79、对吗? 那为啥我问的这个就不对?
回答: 你好,不对。可以抵扣进项税额=15万*9%才是 ,而不是13106.79
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追问: 如果是一般纳税人购进再转手卖出去是不是就能抵扣百分之9?
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追问: 比如我购进3%农产品专票,价税合计15万、那我计算抵扣的增值税是13106.79、对吗?
回答: 你好,如果是一般纳税人购进,可以抵扣的进项税额=15万*9%
追问: 我看这个案例就是按不含税来算的9个点
回答: 你好,那只能说明这个有错误
追问: 那比如我进的这个是魔芋粉、加工出去是魔芋粉。 那我计算抵扣是百分之10对吧?我开给对方的发票税率应该是百分之13、对吗?
回答: 你好,你这属于农产品深加工吗?
追问: 拿回来洗过、磨成制作的粉、这个税法也没明确规定、不清楚
回答: 你好,这个属于简单加工,不属于深加工,只能按9%计算抵扣
追问: 那我开票税率也是9%吗?
回答: 你好,是的,是这样的
追问: 那如果是那种收购发票,税率是免税的,我也按计算抵扣百分之9、是吧?
回答: 你好,是的,是这样的
追问: 那比如收购发票上面金额是10万、我按9%抵扣就是 9千。那我分录做借库存10万、进项税9千、贷应付109000。是不是有点矛盾?
回答: 你好,库存是9.1万,而不是10万啊 库存9.1万,进项0.9万,应付10万,这样就是平衡的啊
追问: 比如我购进3%农产品专票,价税合计15万、那我计算抵扣的增值税是13106.79、对吗? 那为啥我问的这个就不对?
回答: 你好,不对。可以抵扣进项税额=15万*9%才是 ,而不是13106.79