老师，缴纳8月份增值税246.6元，现在计提8月份的增值税246.6元，销项税额5433.96元，进项税额405.62元，税控盘减免额280元，上期留抵税额4017.75元，加计抵减额483.99元，我是这样做的分录：应交税费-增值税（销项税额）5433.96 贷：应交税费-增值税（进项税额）405.62 应交税费-减免额280 其他收益483.99 应交税费-未交增值税4264.35，我不知上期留抵额放哪个科目？

热门问答

• 1 这个账务处理是这么做吗 借：销售费用—广宣 贷：应付账款
  答：你好，你们要是没付钱的话就是这么做
• 2 老师，一个老板有好多药店分店 刚开业的店铺，假设银行存款为0 其他盈利的店帮这家新店直接支付房租或者进货 必须要把钱转到新店公账才能使用吗？
  答：您好，对的，需要转到公账才可以的
• 3 老师，请问我们企业22年有实收资本，专管员让马上更正22年营业账簿申报补税，我已经税源采集，计税金额怎么填？是看资产负债表上的实收资本的期末余额吗？
  答：是填22年新增的实收资本和资本公积
• 4 开专票对自己公司有利还是开普票有利
  答：你好，对于开票方来说，专票和取票都是一样。
• 5 请问，小规模公司，用微信企业收款码收费，要收千6的手续费，这个收入怎么算？季度超过30要怎么交税？谢谢
  答：这个最好问一下客服，一般是0.6%。
• 6 怎么计算一个单位今年挣还是亏，还是持平啊
  答：您好，正常情况下我们看现金流量表，现金等价物净增加额，也就是所有的经过库存现金和银行存款的科目，借贷方，最后看看是盈利还是亏损，就可以看出来了，然后如果是权责实现制的话，我们就看利润表的净利润是否是正数
• 7 销售货物已经发出，收到了60%货款，没有开票，只有出库单，怎么做账
  答：正常确认收入，就可以确认未票收入。
• 8 请问老师，对方公司给我们提供的牛只代养服务我们需要缴纳印花税吗？税目是啥？税率多少？
  答：不用 其他现代服务一般纳税人6%，小规模的1%。
• 9 请问21年补交的印花税7908.8元滞纳金怎么算？
  答：大金按照日万分之五来算哦
• 10 老师，专票的抵扣联和发票联掉了应该怎么处理
  答：可复印发票其他联次，加盖发票专用章