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151****7103

比如我购进3%农产品专票,价税合计15万、那我计算抵扣的增值税是13106.79、对吗? 那为啥我问的这个就不对?

87 2021-09-16 14:21
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老师解答

同学你好 比如我购进3%农产品专票,价税合计15万、那我计算抵扣的增值税是13106.79、对吗?——13106.7961

2021-09-16 14:22
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151****7103

追问: 对的哇老师

2021-09-16 14:24
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答疑老师

回答: 同学你好,是的,计算是对的;

2021-09-16 14:27
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151****7103

追问: 不论我是收到收购发票「免税」、还是3个点的增值税农产品发票都要换算成不含税金额、再用不含税金额✖️抵扣的(9%或者10%) 是吧?

2021-09-16 14:32
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答疑老师

回答: 同学你好 不是的;如果收到的是免税发票,是按发票上的金额直接乘以抵扣率;如果是收到专票,也可以按专票上不含税的金额直接乘以抵扣率;如果是考试,写明是价税合计,才是需要做价税分离的;

2021-09-16 14:35
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151****7103

追问: 那比如收购发票上面金额是10万、我按9%抵扣就是 9千。那我分录做借库存10万、进项税9千、贷应付109000。是不是有点矛盾?

2021-09-16 14:36
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答疑老师

回答: 同学你好,那比如收购发票上面金额是10万、我按9%抵扣就是 9千。那我分录做借库存10万、进项税9千、贷应付109000。——库存商品是100000*(1-9%),进项是100000*9%,应付是100000

2021-09-16 14:43
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151****7103

追问: 意思就是按10万的9%个点作为抵扣税,应付是10万、最后倒推库存金额

2021-09-16 16:48
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答疑老师

回答: 意思就是按10万的9%个点作为抵扣税,应付是10万、最后倒推库存金额——对的

2021-09-16 18:09
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151****7103

追问: 那我开进来三个点的农产品专票、按不含税金额还是含税金额计算抵扣哇?

2021-09-17 09:04
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答疑老师

回答: 那我开进来三个点的农产品专票、按不含税金额还是含税金额计算抵扣哇?——按专票上不含税金额

2021-09-17 09:05
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151****7103

追问: 好的,谢谢你,老师

2021-09-17 09:05
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答疑老师

回答: 不客气的 ,祝您 学习愉快;

2021-09-17 09:40
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