同学你好 比如我购进3%农产品专票,价税合计15万、那我计算抵扣的增值税是13106.79、对吗?——13106.7961
追问: 对的哇老师
回答: 同学你好,是的,计算是对的;
追问: 不论我是收到收购发票「免税」、还是3个点的增值税农产品发票都要换算成不含税金额、再用不含税金额✖️抵扣的(9%或者10%) 是吧?
回答: 同学你好 不是的;如果收到的是免税发票,是按发票上的金额直接乘以抵扣率;如果是收到专票,也可以按专票上不含税的金额直接乘以抵扣率;如果是考试,写明是价税合计,才是需要做价税分离的;
追问: 那比如收购发票上面金额是10万、我按9%抵扣就是 9千。那我分录做借库存10万、进项税9千、贷应付109000。是不是有点矛盾?
回答: 同学你好,那比如收购发票上面金额是10万、我按9%抵扣就是 9千。那我分录做借库存10万、进项税9千、贷应付109000。——库存商品是100000*(1-9%),进项是100000*9%,应付是100000
追问: 意思就是按10万的9%个点作为抵扣税,应付是10万、最后倒推库存金额
回答: 意思就是按10万的9%个点作为抵扣税,应付是10万、最后倒推库存金额——对的
追问: 那我开进来三个点的农产品专票、按不含税金额还是含税金额计算抵扣哇?
回答: 那我开进来三个点的农产品专票、按不含税金额还是含税金额计算抵扣哇?——按专票上不含税金额
追问: 好的,谢谢你,老师
回答: 不客气的 ,祝您 学习愉快;
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职称:注册会计师,中级会计师
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回答: 同学你好,是的,计算是对的;
追问: 不论我是收到收购发票「免税」、还是3个点的增值税农产品发票都要换算成不含税金额、再用不含税金额✖️抵扣的(9%或者10%) 是吧?
回答: 同学你好 不是的;如果收到的是免税发票,是按发票上的金额直接乘以抵扣率;如果是收到专票,也可以按专票上不含税的金额直接乘以抵扣率;如果是考试,写明是价税合计,才是需要做价税分离的;
追问: 那比如收购发票上面金额是10万、我按9%抵扣就是 9千。那我分录做借库存10万、进项税9千、贷应付109000。是不是有点矛盾?
回答: 同学你好,那比如收购发票上面金额是10万、我按9%抵扣就是 9千。那我分录做借库存10万、进项税9千、贷应付109000。——库存商品是100000*(1-9%),进项是100000*9%,应付是100000
追问: 意思就是按10万的9%个点作为抵扣税,应付是10万、最后倒推库存金额
回答: 意思就是按10万的9%个点作为抵扣税,应付是10万、最后倒推库存金额——对的
追问: 那我开进来三个点的农产品专票、按不含税金额还是含税金额计算抵扣哇?
回答: 那我开进来三个点的农产品专票、按不含税金额还是含税金额计算抵扣哇?——按专票上不含税金额
追问: 好的,谢谢你,老师
回答: 不客气的 ,祝您 学习愉快;