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Excel学堂用户7103

比如我购进3%农产品专票,价税合计15万、那我计算抵扣的增值税是13106.79、对吗? 那为啥我问的这个就不对?

273 2021-09-16 14:21
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老师解答
2021-09-16 14:22

同学你好 比如我购进3%农产品专票,价税合计15万、那我计算抵扣的增值税是13106.79、对吗?——13106.7961

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Excel学堂用户7103
2021-09-16 14:24

追问: 对的哇老师

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答疑老师
2021-09-16 14:27

回答: 同学你好,是的,计算是对的;

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Excel学堂用户7103
2021-09-16 14:32

追问: 不论我是收到收购发票「免税」、还是3个点的增值税农产品发票都要换算成不含税金额、再用不含税金额✖️抵扣的(9%或者10%) 是吧?

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答疑老师
2021-09-16 14:35

回答: 同学你好 不是的;如果收到的是免税发票,是按发票上的金额直接乘以抵扣率;如果是收到专票,也可以按专票上不含税的金额直接乘以抵扣率;如果是考试,写明是价税合计,才是需要做价税分离的;

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Excel学堂用户7103
2021-09-16 14:36

追问: 那比如收购发票上面金额是10万、我按9%抵扣就是 9千。那我分录做借库存10万、进项税9千、贷应付109000。是不是有点矛盾?

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答疑老师
2021-09-16 14:43

回答: 同学你好,那比如收购发票上面金额是10万、我按9%抵扣就是 9千。那我分录做借库存10万、进项税9千、贷应付109000。——库存商品是100000*(1-9%),进项是100000*9%,应付是100000

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Excel学堂用户7103
2021-09-16 16:48

追问: 意思就是按10万的9%个点作为抵扣税,应付是10万、最后倒推库存金额

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答疑老师
2021-09-16 18:09

回答: 意思就是按10万的9%个点作为抵扣税,应付是10万、最后倒推库存金额——对的

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Excel学堂用户7103
2021-09-17 09:04

追问: 那我开进来三个点的农产品专票、按不含税金额还是含税金额计算抵扣哇?

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答疑老师
2021-09-17 09:05

回答: 那我开进来三个点的农产品专票、按不含税金额还是含税金额计算抵扣哇?——按专票上不含税金额

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Excel学堂用户7103
2021-09-17 09:05

追问: 好的,谢谢你,老师

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答疑老师
2021-09-17 09:40

回答: 不客气的 ,祝您 学习愉快;

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你好 一般很多企业就是因为实际业务原因 不能取得进项税才选择简易计税的 这个是不能抵扣的呀
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