你好 是的 你好同学: 结转销项税额、进项税额 增值税结转: 1、结转进项税额: 借:应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷:应交税费——应交增值税(进项) 2、结转销项税额: 借:应交税费——应交增值税(销项) 贷:应交税费——应交增值税——转出未交增值税 3、结转未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额, 借:应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷:应交税费——未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额, 借:应交税费——未交增值税 贷:应交税费——应交增值税-转出多交增值税 如果进项大于销项就是最后一个分录 转出未交增值税是属于应交增值税下的专栏,可以有借方余额的。
追问: 老师,最后一个分录是转出多交增值税还是转出未交增值税
回答: 你好 是转出未交增值税
追问: 这个能不能直接结转到未交增值税里面,然后缴纳也通过未交增值税,这样不用来回结转,我觉得其实根本没有必要用到转出未交增值税啊
回答: 你好 正规是上面的结转
追问: 我明白,但是我觉得这样其实没什么必要
追问: 我的理解是通过未交增值税这一个科目就足够了,就像预付账款,余额在贷方也可以表示预收账款
回答: 你好 22号增值税文件规定这样结转,执行不执行你自己考虑就可以