欢迎来到Excel学堂官网!
咨询
会员头像
Excel学堂用户6536

增值税税务处理,怎么做

183 2021-09-16 16:19
温馨提示:如果以上问题和您遇到的情况不相符,可在线咨询老师 免费咨询老师
老师解答
2021-09-16 16:19

同学你好,是一般纳税人么?

头像
Excel学堂用户6536
2021-09-16 16:19

追问: 是一般纳税人

头像
答疑老师
2021-09-16 16:21

回答: 同学你好 购入 借,原材料等 借,应交税费一应增一进项 贷,银行存款等 销售 借,银行存款等 贷,主营业务收入 贷,应交税费一应增一销项 期末 借,应交税费一应增一销项 贷,应交税费一应增一进项 贷,应交税费一应增一转出未交增值税 借,应交税费一应增一转出未增值税 贷,应交税费一未交增值值税

头像
Excel学堂用户6536
2021-09-16 16:22

追问: 预缴的呢

头像
答疑老师
2021-09-16 16:23

回答: 预缴的呢 借,应交税费一预增值税 贷,银行存款;

头像
Excel学堂用户6536
2021-09-16 16:23

追问: 不用计提的吧?

头像
答疑老师
2021-09-16 16:26

回答: 同学你好,不用计提的吧?一不需要;

头像
Excel学堂用户6536
2021-09-16 16:28

追问: 就是预缴的增值税及附加的都不用计提?

头像
答疑老师
2021-09-16 16:30

回答: 同学你好,预缴的增值税不计提;附加税期末要计入税金及附加,相当于计提

头像
Excel学堂用户6536
2021-09-16 16:33

追问: 那岂不是要一直挂着应交税费-预缴增值税啦?

头像
答疑老师
2021-09-16 18:08

回答: 那岂不是要一直挂着应交税费-预缴增值税啦?——期末转入未交增值税

相关问题讨论
你好!计入其他应付款就可以
2018-09-26
借,应交税费~未交增值税,贷,其他收益
2020-08-21
你好 你们这个代扣代缴 具体是什么业务发生的 这样好判断科目 你是小规模还是一般纳税人
2020-08-07
收到实际退税后,借记“银行存款”,贷记“留抵税额退税”。
2020-07-25
你好,是一般纳税人,还是小规模的增值税?
2020-08-13
增值税的账务处理实录: 1、进项税额”的账务处理 (1)国内购进货物。企业在国内采购的货物,按照增值税发票上注明的增值税额: 借:应交税费——应交增值税(进项税额) 材料采购/商品采购/原材料/制造费用/销售费用/管理费用 贷:应付账款/应付票据/银行存款 2、“销项税额”的账务处理 (1)销售货物或提供应税劳务。企业销售货物或提供应税劳务(包括将自产、委托加工或购买的货物分配给股东、投资者),按照实现的销售收入和按规定收取的增值税额: 借:应收账款/应收票据/银行存款 贷:应交税费——应交增值税(销项税额) 主营业务收入/其他业务收入 同时结转成本。 借:主营业务成本 贷:库存商品 3.月度终了,企业应当将当月应交未交或多交的增值税自“应交增值税”明细科目转入“未交增值税”明细科目。期末时,根据(销售税额-进项税额-减免税款)数字: 对于当月应交未交的增值税, 借:应交税费——应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费——未交增值税 次月申报缴纳上月应交的增值税: 借:应交税费——未交增值税 贷:银行存款
2020-03-17
(1)初次购买税控盘:可计入“固定资产”分录如下 借:固定资产 贷:银行存款 借:应交税费--应交增值税(减免税款) 贷:管理费用 (2)以后期间发生的设备维护费: 借:管理费用 贷:银行存款 借:应交税费--应交增值税(减免税款) 贷:管理费用
2020-07-29
首先需要确定滞纳金的税率,并按照税率定义计算滞纳金。然后,应按照“按规定缴款,及时缴纳”的原则处理相关滞纳金账务。若缴纳前已经过期,需要在缴款时准予扣除滞纳金。最后,应用账务处理原则,按照滞纳金的账务处理规定将滞纳金准予扣除。
2023-03-07
本月上交本月应交的增值税 借:应交税费——应交增值税(已交税金) 贷:银行存款 本月上交以前期间应交未交的增值税 借:应交税费——未交增值税 贷:银行存款 三、计提应收的增值税返还 借:其他应收款 贷:营业外收入——政府补助 四、收到增值税返还 借:银行存款 贷:其他应收款
2020-11-12
你好,是小规模还是一般纳税人补交增值税?
2019-09-17
还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
资料 财务人员法律风险防范

10课时68253

资料 一般纳税人账税处理汇编(商业企业)

16课时43021

资料 2020年 初级必备考点分享

20课时87675

财务问题咨询

  • 老师
    答疑老师:齐红
    注册会计师 税务师
    回答好评数:1024658 向TA咨询
  • 老师
    答疑老师:王侨
    注册会计师
    回答好评数:1021233 向TA咨询
  • 老师
    答疑老师:唐汨莎
    注册会计师
    回答好评数:1024658 向TA咨询

财务课程

财务课程 财务课程 财务课程 财务课程
免费领取

热门问答

在线提问累计解决68456个问题

齐红 | 金牌答疑老师

职称:注册会计师,中级会计师

亲爱的学员你好,我是来自Excel学堂的齐红老师很高兴为你服务,请问有什么可以帮助你的吗?
二维码
微信扫码
加老师在线提问解答

提交成功

快账推出导师计划,现为您分配专属辅导老师,我将全程辅导您的学习,并可领取资料包,一对一跟进学习

扫码加我微信

微信号:15580860597

扫码或加微信号