老师，我是物业公司说小规模。收到物业费都是次月一定申报吗？有收付实现制这一说法？我只记得是非盈利企业才是收付实现制

追问： 还没有开发票，有部分是预收款

回答： 你好，如果没有开发票的话，增值税可以先不用申报。借银行存款贷预收账款。

追问： 我们经理说是收付实现制，我是不是被误导了？

回答： 收付实现制，他的意思是让你做收入的意思，借银行存款，贷主营业务收入，应交税费。

回答： 企业没有必要这么做的。

追问： 增值税又是收付实现制，企业所得税又是权责发生制，两者之间感觉有点不搭边，很扯

回答： 借银行存款贷，预收账款应交税费应交增值税。 按月做收入，借预收账款贷主营业务收入。

追问： 那后面开发票要冲无票收入？

回答： 你好，对的是的，是这么做的。

追问： 主要是开发票的时候怎么填增值税申报表

回答： 你好，是一般纳税人还是小规模的？一般纳税人有单独的一列未开具发票，开了发票之后未开具发票，填写负数开具的发票填写正数。

追问： 小规模纳税人呢

回答： 和普通发票一样，填写季度45万，在第十栏填写。

回答： 超过的在第一栏和第三栏里面填写。

追问： 如果无票后期开了20万发票，当期正常开了21万，前期无票收入20万，我是不是用21万减20万，申报1万数据就可以了

回答： 你好 对的 是这么做的