老师，请问一下，上月末本年利润为负数，这个月要分配之前的未分配利润给股东，请问需要对本年利润做调整调为0吗？需要的话，分录是什么？

追问： 上个月的未分配利润为正数

回答： 你好，可以按这个金额来分红的，但是你需要计提法定盈余公积。

追问： 分录是怎么？

回答： 企业提取盈余公积时，按本年净利润*10% 借：利润分配-提取法定盈余公积 贷：盈余公积-法定盈余公积 结转时 借：利润分配-未分配利润 贷：利润分配-提取法定盈余公积

回答： 分红借利润分配应付利润 贷应付利润， 借应付利润 贷银行存款 应交税费个税 借利润分配未分配利润 贷利润分配应付利润。

追问： 老师，上个月底净利润为负数，本年利润借方余额为28万，未分配利润贷方余额为460万。这个月初就给股东分配之前的未分配利润共分了432万，这样本月底未分配利润余额为贷方28万，这刚好跟上个月底的本年利润借方余额一样？为什么？这是内账，没提过盈余公积

回答： 只要你做了分红，你的勾稽关系就不对。

追问： 所以我要怎么做？

回答： 你好，正常做分录就可以的，勾稽关系不一致，忽略。