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增值税专用发票,购买方已经认证未抵扣,现在购买方要申请红字发票,发票是谁保管?

257 2021-09-17 14:54
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老师解答
2021-09-17 14:54

你好,原发票不用退回的这样。

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你好 这里面有红字发票的实操,可以先练习以下,学会了再开,以免开错了,麻烦了 https://kaipiao.acc5.com/xt
2021-08-28
增值税专用发票开具红字发票的申请流程分为三步:红字信息表填开、接收校验通过信息表、销售方开具红字发票。纳税人可以通过金税盘或税控盘两种开票系统进行申请操作。 第一步:填开并上传《增值税专用发票红字信息表》 两种申请方式:购买方申请和销售方申请。 1、购买方申请 (1)购买方取得专票已抵扣情形: 购买方在增值税发票管理新系统中填开并上传《红字信息表》,在填开《红字信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息。 购买方在当期申报时依据《红字信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出,待取得销售方开具的红字专用发票后,与《红字信息表》一并作为记账凭证。 注意:购买方已经抵扣进项发票的选择【已抵扣】;购买方于非申报期已认证通过但是未申报抵扣进项发票的,依然是选择【已抵扣】,待申报期时需要申报抵扣该笔进项税额。 (2)购买方取得专票未申报抵扣情形: 购买方取得专用发票未申报抵扣,且发票联或抵扣联无法退回的,购买方可在开票系统中填开并上传《红字信息表》,填开《红字信息表》时应填写对应的蓝字专用发票信息。 注意:购买方未申报抵扣进项发票的选择【未抵扣】。 2、销售方申请 销售方开具专用发票尚未交付购买方,以及购买方未用于申报抵扣并将发票联及抵扣联退回的,销售方可在开票系统中填开并上传《红字信息表》,销售方填开《红字信息表》时应填写相对应的蓝字专用发票信息。 第二步:接收校验通过信息表 主管税务机关通过网络接收纳税人上传的《红字信息表》,系统自动校验通过后,生成带有“红字发票信息表编码”的《红字信息表》,并将信息同步至纳税人端系统中。 纳税人也可凭《红字信息表》电子发票信息或纸质资料到税务机关对《红字信息表》内容进行系统校验。 特别提醒:填错的信息表未上传时,可直接在开票系统中作废;一旦上传成功,纳税人端便不能修改或撤销。应凭已开具《开具红字增值税专用发票信息表》全部联次和《作废红字发票信息表申请表》(加盖公章)到办税服务厅办理信息表的作废。 第三步:开具红字专用发票 销售方凭税务机关系统校验通过的《红字信息表》开具红字专用发票,在新系统中以销项负数开具,红字专用发票应与《红字信息表》一一对应。 特别提醒:没有上传成功的信息表可以重复进行上传,上传成功也审核通过的信息表,没有开具负数发票的前提下可以重新下载。
2019-08-14
您好 销售方已经认证抵扣了?不是应该由购买方认证抵扣么
2019-08-07
不需要只需要申请红字信息表 就可以
2020-08-10
具体的开错的原因是什么呢?
2018-04-26
同学,你好 凭借红字信息表开具红字发票
2021-10-30
您好,已经抵扣的发票不需要退回。红字信息表双方都需要留存一份的
2019-11-26
你好,对方已经认证的话,那由对方开红字发票信息表,然后你再开。
2021-07-01
红字增值税专用发票的发票联和抵扣联需要给购买方
2017-12-30
还要看购买方是否将发票退回给销售方,如果发票已退回的话,是要由销售方申请开具红字发票信息表。如果还在购买方手里的话,就仍然由购买方申请开具红字发票信息表。
2019-07-03
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