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Excel学堂用户4866

用于简易计税项目的进项税额 我在做账时因为还没收到票 做的暂估入账   借:库存商品  (不含税金额) 贷:应付账款/暂估  (不含税金额) 结转成本的时候: 借:主营业务成本 (不含税金额) 贷:库存商品 (不含税金额)   等次月收到票之后因为用于简易计税的进项税额不能抵扣所以要转出 先冲上月的挂账: 借:应付账款/暂估  (不含税金额) 贷:库存商品  (不含税金额) 再做准确购进的: 借:库存商品     应交税费-进项税额 贷:应付账款 但是进项税要转出,就等于还要做一笔 借:库存商品 贷:应交税费-进项税额转出 是这样吗? 那我的上个月的成本需不需要再多补呢? 以后是不是简易计税不要收专票了比较好

385 2021-09-18 09:48
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老师解答
2021-09-18 09:50

对的 这个直接收普票比较好的

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Excel学堂用户4866
2021-09-18 09:51

追问: 那我这个月的暂估是不是做错了呢 这样是不是没有把不能抵扣的税费也算到成本里

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答疑老师
2021-09-18 09:55

回答: 暂估的时候最好是暂估不含税的

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Excel学堂用户4866
2021-09-18 09:56

追问: 是的 但是我这个税本身不能抵扣 要转出的 这个月转出到库存商品的话 那岂不是上个月成本结转少了吗

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答疑老师
2021-09-18 10:06

回答: 对的 这个就减少了哦

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Excel学堂用户4866
2021-09-18 10:07

追问: 那这部分账务要怎么处理呢?

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答疑老师
2021-09-18 10:12

回答: 多暂估的红冲了就行了

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Excel学堂用户4866
2021-09-18 10:15

追问: 我没有多暂估 就是正好按照那个不含税价暂估的 因为我们实际已经对了账 知道是多少钱了 只是还没开票给我们

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答疑老师
2021-09-18 10:19

回答: 那你按照不含税暂估就行了 收到发票再冲

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