请问老师，我发现之前会计18年的帐有一笔入的销售费用暂估，一直没有发票，现在如何处理？

追问： 到现在也没有收到发票

回答： 销售费用暂估，如果是你先支付了，可以挂账，如果确实收不到发票，可以转入营业外支出

追问： 转入未分配利润可以吗？

回答： 可以转入营业外支出，然后结转到本年利润

追问： 如果是营业外支出二级科目写什么？会影响21年的汇算清缴吗？？

回答： 如果是营业外支出二级科目  其他，汇算清缴调整

追问： 在21年的汇算清缴时调增？？

回答： 你好，对的，你的理解是对的   

追问： 请问老师，刚才问你的18年入的销售费用业务，已经在19年5月份汇算清缴时做纳税调整了，只是我们帐套里一直挂账，没做处理，我该怎么办呢？？

回答： 如果是你先支付了，可以挂账，等发票

追问： 发票来不了了，也做纳税调整了，我的账套必须要调，怎么调呢

回答： 是营业外支出二级科目  -其他，汇算清缴调整

追问： 咱们直接借记其他应付款，贷方营业外支出，税务报表也在19年做了汇算清缴，我的账套里还做什么呢

追问： 老师，现在只要是进项就可以抵扣了？不管招待用的 福利用的？