分公司独立核算，基本户还没办下来，但是已经营业有收入，可不可以先把分公司的营业收入转到总公司的预收账款，等分公司的基本户下来再转回分公司基本户 总公司 收到： 借银行存款 贷预收账款 退回 借预收账款 贷银行存款 分公司 借预收账款 贷主营业务收入 贷应交税费增值税 收到钱 借银行存款 贷预收账款

热门问答

• 1 先考注会还是先考税务师？
  答：同学您好，可以同时考，节省时间
• 2 开的住宿费进项发票可以抵扣吗
  答：您好，同学，可以抵扣的
• 3 企业存单存了1037万，放款1000万，怎么做账务处理？
  答：存单1037是保本还是非保本的
• 4 老师好！我现在申报个人所得税里有一个香港籍同事，在人员信息采集里我是填的境外人员，但是当我填报本月收入后，税款计算里累计减除费用怎么没累计之前几个月的呢？谢谢！
  答：你好，他是非居民吧？
• 5 老师，你好！咨询一下，朋友A 船务租赁服务公司，计划近期内向渔民收购一只船（非全新的），价值200万元左右，然后要求渔民过税局开票给A朋友公司。像朋友公司这情况，渔船购买过来，能直接入固定资产并一次性计入当期成本费用吗？或符合缩短折旧年限条件吗？谢谢
  答：你好，做固定资产可以啊，但是你账上需要按月折旧，你想要一次抵扣所得税，去填写固定资产加速折旧，按照剩余使用年限折旧。
• 6 公司在1688平台注册了网店，钱是直接入支付宝账号的，支付宝账号又不属于公司公户，这样的情况可以开发票吗？收到的钱怎么入账？
  答：可以开发票，视同收到现金
• 7 老师你好，我们买的设备的配件，2万多块钱，怎么记账啊
  答：可计入管理费用-维修费
• 8 (18）与浙江重型机床厂签订投资协议，用本企业的产品作为投资。发出CK6163A机床4台，每台公允价值为5.5万元；CK6163B机床4台，每台公允价值为9.5万元，已办妥投资手续。投资协议规定，企业拥有对方5%的股权，企业将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资。发出商品采用月初库存商品单位成本计算。
  答：1.发出商品时： 借：长期股权投资 （（5.5 × 4 %2B 9.5 × 4）× 5%） 贷：主营业务收入 （（5.5 × 4 %2B 9.5 × 4）× 5%） 借：主营业务成本 （（5.5 × 4 %2B 9.5 × 4）× 5%） 贷：库存商品 （（5.5 × 4 %2B 9.5 × 4）× 5%） 1.结转成本时： 借：主营业务成本 （（5.5 × 4 %2B 9.5 × 4）× 5%） 贷：库存商品 （（5.5 × 4 %2B 9.5 × 4）× 5%） 这个例子假设了企业月初库存商品为零，因此没有对月初库存商品进行考虑。如果月初库存商品有余额，则需要进行相应的调整。此外，本例中假定企业以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资没有使用特定的公允价值选择权。如果使用了特定的公允价值选择权，则需要进行相应的调整。
• 9 购销合同印花税和建筑安装合同印花税是两个税种吗？是否都要交，怎么交，计税依据是什么
  答：是，购销合同印花税和建筑安装合同印花税是两个税种
• 10 生产成本——制造费用，与单独的制造费用，怎么使用？怎么区分
  答：这个是摊销到某个产品了。生产成本--制造费用；而制造费用没有分摊到产品