上月已经做进成本的进项发票，在本月对方需要作废，让我们退回购买方发票记账联。请问当月应该怎样做账务处理

追问： 借:主营业务成本 贷:应付账款

回答： 借应付账款，借主营业务成本负数。

追问： 借应付账款，贷主营业务成本负数？

追问： 已装订凭证，又从凭证里拿出来吗

回答： 你好，借主营业务成本负数。

追问： 借应付账款？也借主营业务成本负数？那贷方填什么呀

回答： 没有贷方借方负数就表示贷方

追问： 对方这月要作废发票，我们把发票给他们了，我们上月的成本就不对了，发票能从上月凭证里找出来给他们吗

追问： 发票退给他们，就直接做分录负数就好了吗

回答： 你红冲在这个月就可以的，之前的分录后面放一个发票复印件。

追问： 好的谢谢老师

回答： 不用客气，工作愉快。