关于财务报表和余额表的关系，就是需要做科目的合计 但是用余额表上的期末余额和财务报表上的数对不上，比如其他应收应付 应交税费，是不能直接用期末余额吗

你好，学员，贷方负数，就是借方的意思，系统不体现负数的时候，自动过度在借方的

你好，应收，预收就是已经考虑了上期余额的，所以就不需要再考虑了

同学你好，核算项目余额表是分辅助明细账搜寻的，如果你特指都一类型辅助明细账的，而余额表是整个科目的余额的话，两者是包含关系，因为这个科目统一辅助账可能存在多种明细。

您好，是的，您的理解非常正确。

你好，同学。 不平，你这是建账还是出了报表后？

应该是财务软件公式的原因

无负数余额情况下，直接财务软件导出来的报表直接上传应该行，

其他应收款的贷方余额单位，报表放在其他应付款 其他应付款的借方余额，报表要放在其他应收款

1、销售商品、提供劳务收到的现金 　　=利润表中主营业务收入×(1+17%)+利润表中其他业务收入+(应收票据期初余额-应收票据期末余额)+(应收账款期初余额-应收账款期末余额)+(预收账款期末余额-预收账款期初余额)-计提的应收账款坏账准备期末余额 　　2、收到的税费返还 　　=(应收补贴款期初余额-应收补贴款期末余额)+补贴收入+所得税本期贷方发生额累计数 　　3.收到的其他与经营活动有关的现金 　　=营业外收入相关明细本期贷方发生额+其他业务收入相关明细本期贷方发生额+其他应收款相关明细本期贷方发生额+其他应付款相关明细本期贷方发生额+银行存款利息收入(公式一) 　　具体操作中，由于是根据两大主表和部分明细账簿编制现金流量表，数据很难精确，该项目留到最后倒挤填列，计算公式是： 　　收到的其他与经营活动有关的现金(公式二) 　　=补充资料中“经营活动产生的现金流量净额”-{(1+2)-(4+5+6+7) }

同学您好:期末余额代表每个月的期末余额，期初余额:代表本年年初的余额。