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Excel学堂用户4317

请问生产企业出口退税的,9月申请的8月所属期,有免抵税额,那么是记账在9月里面做凭证还是8月做呢?

336 2021-09-18 15:28
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老师解答
2021-09-18 15:29

你好!根据申报的时间做凭证

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Excel学堂用户4317
2021-09-18 15:34

追问: 9月申请的就在9月份里面做凭证吗?这个跟申报的所属期有没有关系?

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答疑老师
2021-09-18 15:36

回答: 你好!收入确认的凭证按实际出口的时间确认,申报出口退税的凭证是按申报时间来做,如果你9月份申报,那就9月份做申报退税的凭证

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Excel学堂用户4317
2021-09-18 15:47

追问: 我有免抵税额,这个免抵税额也是9月做么?

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答疑老师
2021-09-18 17:18

回答: 没有申报退税不能抵内销应纳税,是没有应退税额的,也就不存在抵当期的内销税额。所以你没有申报之前,内销就正常做账就好。详细的做账明细你可以看一下。 免抵退账务处理如下: 1、出口货物免税,反映在账务处理上是出口销售时,无需贷记“应交税费——应交增值税(销项税额)”。 2、出口货物抵税,是指生产企业出口自产货物所耗用的原材料、零部件、燃料、动力等所含应予退还的进项税额,抵顶内销货物的应纳税额,账务处理上表现为企业购进原材料,无论用于生产出口货物还是用于生产内销货物,其进项税额均可抵扣。 3、出口货物退税的账务处理:按计算的免抵退税额,贷记“应交税费——应交增值税(出口退税)”;按计算的免抵税额,借记“应交税费——应交增值税(出口抵减内销产品应纳税额)”;按免抵退税额与免抵税额两者之差,借记“其他应收款——应收出口退税款”。 4、纳税人向税务机关申报办理出口退税而收到退回的税款,应借记“银行存款”,贷记“其他应收款——应收出口退税款”。

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是出口日期为准,是在申报期是7余额申请退税
2019-08-12
同学你好 是的,也是9月份的
2020-11-04
你好   税款所属月份是9月份
2021-10-26
你好所属期间是201912
2020-01-04
8月下旬可以申请退税吗?
2018-08-14
您好,最好在8月份做一笔发出商品处理。
2018-04-21
你好,理想的做法是,发出后,借记发出商品!实务中,大多是根据报关,开具发票,确认收入结转成本
2018-04-21
你好 咱公司 是生产型企业,还是贸易型?
2019-09-12
你好,首先员工的离职时间应按照员工实际离职时间来填。其次,个税申报。本月申报上月。就可以姐,7月份申报6月份的,8月份申报七月份的。
2023-09-12
你好 9月15日前申报,所属期201908
2019-09-05
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