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Excel学堂用户3521

老师好差额征税是怎么回事

224 2021-09-18 17:27
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老师解答
2021-09-18 17:28

差额征税全额开票的业务有: 1、中国证券登记结算公司;2、建筑服务劳务分包;3、一般计税房地产销售;4、融资租赁服务;5、融资性售后回租服务收取租金;6、物业管理服务收取自来水费;7、转让2016年4月30日前取得的土地使用权;8、航空运输代理提供境外航段机票代理服务;9、一般纳税人提供客运场站服务;10、航空运输销售额。

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答疑老师
2021-09-18 17:28

回答: 差额征税差额开票的业务有: 1、经纪代理服务;2、融资性售后回租服务收取本金;3、旅游服务;4、劳务派遣服务;5、安保服务;6、人力资源外包服务;7、公益特服号接受捐款;8、签证代理服务;9、代理进口;10、境外单位考试费;11、金融商品转让;12、机票代理服务;13、小规模纳税人转让不动产。

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答疑老师
2021-09-18 17:29

回答: 您好,这个表格,谢谢

您好,这个表格,谢谢
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Excel学堂用户3521
2021-09-18 17:43

追问: 3 8 12,按照什么税率的

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答疑老师
2021-09-18 17:45

回答: 您好,按照收入—成本的差额部分计税

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答疑老师
2021-09-18 17:46

回答: 签证代理服务属于服务业是6个点

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答疑老师
2021-09-18 17:47

回答: 机票代理服务属于服务业,6个点

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Excel学堂用户3521
2021-09-18 17:48

追问: 小规模的话,就是3个点,然后现在享受1个点税率

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答疑老师
2021-09-18 17:48

回答: 现在小规模旅游业差额开票,征税率是1%,一般纳税人6%,目前属于免税

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Excel学堂用户3521
2021-09-18 17:53

追问: 免税指的是增值税免吗?只有旅游公司才能免吗?这些类目里面,一般纳税人和小规模都免增值税吗

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答疑老师
2021-09-18 17:58

回答: 免税指的是免增值税

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答疑老师
2021-09-18 17:58

回答: 餐饮住宿、旅游娱乐、文化体育 等生活服务收入,疫情期间免征增值税!

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Excel学堂用户3521
2021-09-18 17:59

追问: 一般纳税人不免吧

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答疑老师
2021-09-18 17:59

回答: 您好,是的。请问还有什么可以帮您的

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营改增后,建筑业分包抵扣税款后,总包差额纳税,然后收到分包方的发票,还可继续进行销项税额的认定 ,其实增值税下的抵扣与营改增后差额纳税的实质结果是一样的。举例说明:我是总包方,按一般计税方法,取得工程全部价款(含税)555万,支付分包方111万(含税且增专票),假如无其它经济业务,也不存在跨县市预缴。按增值税下的抵扣计算:应交增值税=销项税-进项税,即555/(1+11%)*11%-111/(1+11%)*11%=44;按营改增后差额纳税=(555-111)/(1+11%)*11%=44,经果是一样一样的。
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你好三、差额征税差额开票的业务 1、经纪代理服务;2、融资性售后回租服务收取本金;3、旅游服务;4、劳务派遣服务;5、安保服务;6、人力资源外包服务;7、公益特服号接受捐款;8、签证代理服务;9、代理进口;10、境外单位考试费;11、金融商品转让;12、机票代理服务;13、小规模纳税人转让不动产。里面包括安保服务
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纳税人提供劳务派遣服务,可以选择差额纳税,以取得的全部价款和价外费用,扣除代用工单位支付给劳务派遣员工的工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金后的余额为销售额,按照简易计税方法依5%的征收率计算缴纳增值税。选择差额纳税的纳税人,向用工单位收取用于支付给劳务派遣员工工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金的费用,不得开具增值税专用发票,可以开具普通发票 小规模纳税人提供劳务派遣服务,可以按照《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》的有关规定,以取得的全部价款和价外费用为销售额,按照简易计税方法依3%的征收率计算缴纳增值税;也可以选择差额纳税,以取得的全部价款和价外费用,扣除代用工单位支付给劳务派遣员工的工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金后的余额为销售额,按照简易计税方法依5%的征收率计算缴纳增值税。
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