同学你好!充值款 记入预收账款的 后期实际消费 再按比例确认收入 增值税/所得税 都是按比例来的哦
追问: 怎么确认收入呢?收入是按10000还是13000?
追问: 交增值税呢
回答: 比如零售价6500元的 消费了 这样 收入是6500/13000*10000=5000元 按比例的
追问: 假如服务收入10000,送3000都消费了呢?怎么交增值税呢
回答: 这个增值税 是按10000元为基础计算的 与所谓赠送 没有关系的
追问: 实际是13000,消费开票是13000,应该就是按13000确认收入呀?
回答: 不是啊 你理解有问题了 消费开票也是10000元啊 你这个赠送 只是优惠而已 不是真实的13000元啊
追问: 送的不是需要视同销售吗?
回答: 不是视同销售呀 你这个是充值 等于降低单价了 和够空调赠送电风扇 这个视同销售 是不同的
追问: 跟消费的时候买什么东西送什么东西有关系呀?
回答: 我说的这个 才是视同销售啊 你这个 不存在视同销售的 按10000元 算收入的
追问: 还是没太明白老师,餐饮行业充值10000送3000,下次来,13000全部消费完,那收入也是确认10000吗?分录怎么写呢?
回答: 借:银行存款 贷:预收账款 借:预收账款 贷:主营业务收入 应交税费 你的13000 是名义上的 实际是10000元 我说了 按比例计算的 这个是数学思想啊 你要做13000元的收入 要多交多少税 老板都不愿意了。。。。 而且本来就是这样啊
追问: 服务行业是这样确认10000来交税,那如果向老师说的拿13000来够空调送风扇,怎么确认收入呢?
回答: 这个会计上的收入 还是一样的 按比例确认收入的 只是 增值税 按各自的价格计算 这里有不同的
10课时68253
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追问: 怎么确认收入呢?收入是按10000还是13000?
追问: 交增值税呢
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追问: 假如服务收入10000,送3000都消费了呢?怎么交增值税呢
回答: 这个增值税 是按10000元为基础计算的 与所谓赠送 没有关系的
追问: 实际是13000,消费开票是13000,应该就是按13000确认收入呀?
回答: 不是啊 你理解有问题了 消费开票也是10000元啊 你这个赠送 只是优惠而已 不是真实的13000元啊
追问: 送的不是需要视同销售吗?
回答: 不是视同销售呀 你这个是充值 等于降低单价了 和够空调赠送电风扇 这个视同销售 是不同的
追问: 跟消费的时候买什么东西送什么东西有关系呀?
回答: 我说的这个 才是视同销售啊 你这个 不存在视同销售的 按10000元 算收入的
追问: 还是没太明白老师,餐饮行业充值10000送3000,下次来,13000全部消费完,那收入也是确认10000吗?分录怎么写呢?
回答: 借:银行存款 贷:预收账款 借:预收账款 贷:主营业务收入 应交税费 你的13000 是名义上的 实际是10000元 我说了 按比例计算的 这个是数学思想啊 你要做13000元的收入 要多交多少税 老板都不愿意了。。。。 而且本来就是这样啊
追问: 服务行业是这样确认10000来交税,那如果向老师说的拿13000来够空调送风扇,怎么确认收入呢?
回答: 这个会计上的收入 还是一样的 按比例确认收入的 只是 增值税 按各自的价格计算 这里有不同的