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Excel学堂用户8955

老师,服务收入冲10000送3000怎么确认收入交增值税呢?企业所得税按什么金额交?个人所得税呢?谢谢

245 2021-09-18 19:21
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老师解答
2021-09-18 19:24

同学你好!充值款     记入预收账款的 后期实际消费   再按比例确认收入 增值税/所得税   都是按比例来的哦

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Excel学堂用户8955
2021-09-18 19:26

追问: 怎么确认收入呢?收入是按10000还是13000?

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Excel学堂用户8955
2021-09-18 19:26

追问: 交增值税呢

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答疑老师
2021-09-18 19:27

回答: 比如零售价6500元的   消费了   这样  收入是6500/13000*10000=5000元 按比例的

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Excel学堂用户8955
2021-09-18 19:31

追问: 假如服务收入10000,送3000都消费了呢?怎么交增值税呢

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答疑老师
2021-09-18 19:31

回答: 这个增值税   是按10000元为基础计算的   与所谓赠送   没有关系的

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Excel学堂用户8955
2021-09-18 19:32

追问: 实际是13000,消费开票是13000,应该就是按13000确认收入呀?

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答疑老师
2021-09-18 19:37

回答: 不是啊   你理解有问题了   消费开票也是10000元啊 你这个赠送  只是优惠而已   不是真实的13000元啊

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Excel学堂用户8955
2021-09-18 19:38

追问: 送的不是需要视同销售吗?

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答疑老师
2021-09-18 19:40

回答: 不是视同销售呀   你这个是充值  等于降低单价了 和够空调赠送电风扇  这个视同销售   是不同的

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Excel学堂用户8955
2021-09-18 19:44

追问: 跟消费的时候买什么东西送什么东西有关系呀?

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答疑老师
2021-09-18 19:46

回答: 我说的这个   才是视同销售啊 你这个   不存在视同销售的  按10000元   算收入的

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Excel学堂用户8955
2021-09-18 19:49

追问: 还是没太明白老师,餐饮行业充值10000送3000,下次来,13000全部消费完,那收入也是确认10000吗?分录怎么写呢?

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答疑老师
2021-09-18 19:52

回答: 借:银行存款      贷:预收账款 借:预收账款      贷:主营业务收入          应交税费 你的13000   是名义上的    实际是10000元 我说了   按比例计算的  这个是数学思想啊 你要做13000元的收入   要多交多少税   老板都不愿意了。。。。 而且本来就是这样啊    

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Excel学堂用户8955
2021-09-18 19:56

追问: 服务行业是这样确认10000来交税,那如果向老师说的拿13000来够空调送风扇,怎么确认收入呢?

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答疑老师
2021-09-18 19:58

回答: 这个会计上的收入     还是一样的    按比例确认收入的 只是   增值税   按各自的价格计算    这里有不同的

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差额计税,是增值税的计算方法。 企业所得税如果是核定征收,建议与当地主管税务机关沟通一下,法律 对这些没有明确规定。
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这个就是按照完工比例确认收入的 增值税税负率是3%左右 所得税税负率是2%左右
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这里有两件事情要讨论。首先,个人经营所得税怎么计算?其次,收入应该按哪个数据报告?
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同学,你好 1、企业所得税规定:以分期收款方式销售货物的,按照合同约定的收款日期确认收入的实现。  2、增值税规定:采取分期收款方式销售货物,为书面合同约定的收款日期的当天,无书面合同的或者书面合同没有约定收款日期的,为货物发出的当天。
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您好 10000 是不含税的收入 那银行存款应该收到10100啊 还是说收到了含税10000 要价税分离
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你好。因为什么原因为什么原因红冲的是退货了吗?因为什么原因红冲的是退货了吗?
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同学你好!这个按不含增值税金额   申报收入的哦
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