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131****8955

老师,服务收入冲10000送3000怎么确认收入交增值税呢?企业所得税按什么金额交?个人所得税呢?谢谢

99 2021-09-18 19:21
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老师解答

同学你好!充值款     记入预收账款的 后期实际消费   再按比例确认收入 增值税/所得税   都是按比例来的哦

2021-09-18 19:24
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131****8955

追问: 怎么确认收入呢?收入是按10000还是13000?

2021-09-18 19:26
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131****8955

追问: 交增值税呢

2021-09-18 19:26
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答疑老师

回答: 比如零售价6500元的   消费了   这样  收入是6500/13000*10000=5000元 按比例的

2021-09-18 19:27
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131****8955

追问: 假如服务收入10000,送3000都消费了呢?怎么交增值税呢

2021-09-18 19:31
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答疑老师

回答: 这个增值税   是按10000元为基础计算的   与所谓赠送   没有关系的

2021-09-18 19:31
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131****8955

追问: 实际是13000,消费开票是13000,应该就是按13000确认收入呀?

2021-09-18 19:32
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答疑老师

回答: 不是啊   你理解有问题了   消费开票也是10000元啊 你这个赠送  只是优惠而已   不是真实的13000元啊

2021-09-18 19:37
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131****8955

追问: 送的不是需要视同销售吗?

2021-09-18 19:38
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答疑老师

回答: 不是视同销售呀   你这个是充值  等于降低单价了 和够空调赠送电风扇  这个视同销售   是不同的

2021-09-18 19:40
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131****8955

追问: 跟消费的时候买什么东西送什么东西有关系呀?

2021-09-18 19:44
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答疑老师

回答: 我说的这个   才是视同销售啊 你这个   不存在视同销售的  按10000元   算收入的

2021-09-18 19:46
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131****8955

追问: 还是没太明白老师,餐饮行业充值10000送3000,下次来,13000全部消费完,那收入也是确认10000吗?分录怎么写呢?

2021-09-18 19:49
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答疑老师

回答: 借:银行存款      贷:预收账款 借:预收账款      贷:主营业务收入          应交税费 你的13000   是名义上的    实际是10000元 我说了   按比例计算的  这个是数学思想啊 你要做13000元的收入   要多交多少税   老板都不愿意了。。。。 而且本来就是这样啊    

2021-09-18 19:52
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131****8955

追问: 服务行业是这样确认10000来交税,那如果向老师说的拿13000来够空调送风扇,怎么确认收入呢?

2021-09-18 19:56
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答疑老师

回答: 这个会计上的收入     还是一样的    按比例确认收入的 只是   增值税   按各自的价格计算    这里有不同的

2021-09-18 19:58
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