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Excel学堂用户5455

老师,您好。我先描述一下这个业务。我们是有两种结算方式,现金和银行存款。我们的回款是别人扣除我们一些运费,手续费,包装费,管理费之后返回的款项。我们的收入记账: 借:应收账款——顺丰代收10万 ——现金2万 贷:主营业务收入12万 借:银行存款7万 库存现金2万 销售费用——运费1万 销售费用——包装费1万 财务费用——手续费1万 贷:应收账款——顺丰代收款10万 ——现金2万 这个分录就是这样的。 现在有一个问题,我们有一个管理费1万元,但是这个管理费1万元是收到银行7万元已经扣除了的,实际我们银行确实收到了这7万元,这管理费1万元我不知道如何做账?

375 2021-09-19 10:01
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老师解答
2021-09-19 10:02

你这是内账还是外账的账务处理,正常做收入会有相对应的增值税销项税额

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Excel学堂用户5455
2021-09-19 10:03

追问: 是内账处理

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Excel学堂用户5455
2021-09-19 10:03

追问: 收入那块是没有问题的,

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Excel学堂用户5455
2021-09-19 10:04

追问: 就是管理费1万元,我不知道如何做账

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Excel学堂用户5455
2021-09-19 10:05

追问: 要是从银行7万去除这1万也不对,银行确实收到7万元

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答疑老师
2021-09-19 10:06

回答: 管理费用需要支付,冲减应收账款。 借:管理费用——XX费用 贷:应收账款——XX公司 直接这样冲减处理。减少了需要收款的金额

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Excel学堂用户5455
2021-09-19 10:06

追问: 对,老师我知道,这样应收账款就有余额了,

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Excel学堂用户5455
2021-09-19 10:07

追问: 我怎么才能做到最后没有余额

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答疑老师
2021-09-19 10:07

回答: 你的应收账款是有借方余额还是贷方余额?

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Excel学堂用户5455
2021-09-19 10:10

追问: 收入做账,应收账款借贷是平的,按照上面这个管理费用做账,贷方在应收,这样贷方就有余额了

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Excel学堂用户5455
2021-09-19 10:10

追问: 也不对呀,我就在这里纠结了很久

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Excel学堂用户5455
2021-09-19 10:11

追问: 最后肯定应收账款没有余额才对

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答疑老师
2021-09-19 10:11

回答: 应收账款贷方有余额,就是收入确认少了。 借:应收账款 贷: 主营业务收入 正常是这样的。

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答疑老师
2021-09-19 10:12

回答: 借:应收账款 贷:主营业务收入 这样应收账款就平账了。

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Excel学堂用户5455
2021-09-19 10:13

追问: 那我们这个管理费用到底应该怎么做账呢?老师,可以给个详细分录吗?谢谢

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答疑老师
2021-09-19 10:14

回答: 你按上述的原则处理,就可以看到你们的管理费用是多少,直接可以看管理费用的明细

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Excel学堂用户5455
2021-09-19 10:17

追问: 意思说,我们这个管理费用需要做两笔分录: 借:管理费用1万 贷:应收账款1万 借:应收账款1万 贷:主营业务收入1万

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Excel学堂用户5455
2021-09-19 10:18

追问: 这样的话岂不是收入多了1万元?

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答疑老师
2021-09-19 10:18

回答: 1.这是两笔分录,没有收款,就是上述的分录处理。

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Excel学堂用户5455
2021-09-19 10:19

追问: 我不是很懂。。。没有说这个管理费怎么做啊

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Excel学堂用户5455
2021-09-19 10:19

追问: 您给我解释了半天,我没怎么听懂

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Excel学堂用户5455
2021-09-19 10:21

追问: 您可以直接和我说这个管理费到底该怎么做账,我自己在思考一下

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答疑老师
2021-09-19 10:22

回答: 一、借:管理费用 贷:应收账款 就是应收账款收不到钱时,直接扣了管理费,就是上述的分录。 二、对于应收账款形成了贷方余额,就是少确认了收入,需要补确认收入的分录。 借:应收账款 贷:主营业务收入 备注:1、正常应收账款是属于借方余额,表示需要收的应收账款。 2、如果是款项收完了,就是应收账款的余额是0。 3、如果是少确认了收入,就是会形成应收账款的贷方余额,因为应收账款是资产类的科目。

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