你这是内账还是外账的账务处理,正常做收入会有相对应的增值税销项税额
追问: 是内账处理
追问: 收入那块是没有问题的,
追问: 就是管理费1万元,我不知道如何做账
追问: 要是从银行7万去除这1万也不对,银行确实收到7万元
回答: 管理费用需要支付,冲减应收账款。 借:管理费用——XX费用 贷:应收账款——XX公司 直接这样冲减处理。减少了需要收款的金额
追问: 对,老师我知道,这样应收账款就有余额了,
追问: 我怎么才能做到最后没有余额
回答: 你的应收账款是有借方余额还是贷方余额?
追问: 收入做账,应收账款借贷是平的,按照上面这个管理费用做账,贷方在应收,这样贷方就有余额了
追问: 也不对呀,我就在这里纠结了很久
追问: 最后肯定应收账款没有余额才对
回答: 应收账款贷方有余额,就是收入确认少了。 借:应收账款 贷: 主营业务收入 正常是这样的。
回答: 借:应收账款 贷:主营业务收入 这样应收账款就平账了。
追问: 那我们这个管理费用到底应该怎么做账呢?老师,可以给个详细分录吗?谢谢
回答: 你按上述的原则处理,就可以看到你们的管理费用是多少,直接可以看管理费用的明细
追问: 意思说,我们这个管理费用需要做两笔分录: 借:管理费用1万 贷:应收账款1万 借:应收账款1万 贷:主营业务收入1万
追问: 这样的话岂不是收入多了1万元?
回答: 1.这是两笔分录,没有收款,就是上述的分录处理。
追问: 我不是很懂。。。没有说这个管理费怎么做啊
追问: 您给我解释了半天,我没怎么听懂
追问: 您可以直接和我说这个管理费到底该怎么做账,我自己在思考一下
回答: 一、借:管理费用 贷:应收账款 就是应收账款收不到钱时,直接扣了管理费,就是上述的分录。 二、对于应收账款形成了贷方余额,就是少确认了收入,需要补确认收入的分录。 借:应收账款 贷:主营业务收入 备注:1、正常应收账款是属于借方余额,表示需要收的应收账款。 2、如果是款项收完了,就是应收账款的余额是0。 3、如果是少确认了收入,就是会形成应收账款的贷方余额,因为应收账款是资产类的科目。
10课时68253
16课时43021
20课时87675
职称:注册会计师,中级会计师
微信号:15580860597
扫码或加微信号
应付款: 钻石套餐: ¥3000.00         经典套餐: ¥1000.00
需支付:¥3000.00
微信扫一扫,即可完成支付
请在打开的页面完成支付,支付完成前,请不要关闭此窗口。
追问: 是内账处理
追问: 收入那块是没有问题的,
追问: 就是管理费1万元,我不知道如何做账
追问: 要是从银行7万去除这1万也不对,银行确实收到7万元
回答: 管理费用需要支付,冲减应收账款。 借:管理费用——XX费用 贷:应收账款——XX公司 直接这样冲减处理。减少了需要收款的金额
追问: 对,老师我知道,这样应收账款就有余额了,
追问: 我怎么才能做到最后没有余额
回答: 你的应收账款是有借方余额还是贷方余额?
追问: 收入做账,应收账款借贷是平的,按照上面这个管理费用做账,贷方在应收,这样贷方就有余额了
追问: 也不对呀,我就在这里纠结了很久
追问: 最后肯定应收账款没有余额才对
回答: 应收账款贷方有余额,就是收入确认少了。 借:应收账款 贷: 主营业务收入 正常是这样的。
回答: 借:应收账款 贷:主营业务收入 这样应收账款就平账了。
追问: 那我们这个管理费用到底应该怎么做账呢?老师,可以给个详细分录吗?谢谢
回答: 你按上述的原则处理,就可以看到你们的管理费用是多少,直接可以看管理费用的明细
追问: 意思说,我们这个管理费用需要做两笔分录: 借:管理费用1万 贷:应收账款1万 借:应收账款1万 贷:主营业务收入1万
追问: 这样的话岂不是收入多了1万元?
回答: 1.这是两笔分录,没有收款,就是上述的分录处理。
追问: 我不是很懂。。。没有说这个管理费怎么做啊
追问: 您给我解释了半天,我没怎么听懂
追问: 您可以直接和我说这个管理费到底该怎么做账,我自己在思考一下
回答: 一、借:管理费用 贷:应收账款 就是应收账款收不到钱时,直接扣了管理费,就是上述的分录。 二、对于应收账款形成了贷方余额,就是少确认了收入,需要补确认收入的分录。 借:应收账款 贷:主营业务收入 备注:1、正常应收账款是属于借方余额,表示需要收的应收账款。 2、如果是款项收完了,就是应收账款的余额是0。 3、如果是少确认了收入,就是会形成应收账款的贷方余额,因为应收账款是资产类的科目。