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Excel学堂用户9696

请问正常发工资做分录是不是都是借,管理费用,因为公司承担了这个钱,贷方应付职工薪酬,因为应该发给员工还没发所以应付职工薪酬 正常计提工资是这样对吗?

252 2021-09-20 20:11
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老师解答
2021-09-20 20:11

对的,计提的账务处理是这个样子的。

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Excel学堂用户9696
2021-09-20 20:37

追问: 好的,老师工会经费是不是公司自己工会的交给总工会一部分,然后自己公司工会留一部分 或者 公司没有工会的,全部的工会经费都交给总工会 是不是这样?

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答疑老师
2021-09-20 20:45

回答: 工会是单位一部分,缴纳一部分 也可以全部计入工会 你这里理解没问题

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Excel学堂用户9696
2021-09-20 20:49

追问: 工资,福利费什么的都是企业掏钱给员工,应该付给员工的对不?

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答疑老师
2021-09-20 21:04

回答: 对的,可以这样理解的

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Excel学堂用户9696
2021-09-20 21:09

追问: 老师,那么工资,福利费是企业掏的钱给员工的,应该付给员工的,所以计提应该计提在应付职工薪酬 但是我不明白的是,工会经费是企业和总工会、企业自己的小工会之间的关系,和职工没什么关系啊。又不是说企业拿出工会经费来应该付给员工但是没付,那么我就想问工会经费为什么也在应付职工薪酬计提呢? 老师,你能不能明白我的意思哈哈

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答疑老师
2021-09-20 21:47

回答: 企业单独成立工会 就是这个费用不直接给员工,直接给工会,工会进行开支

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这个做是代表发完或者是多计提,最后有应付职工薪酬 余额,你这个不立马再发出去么,
2019-11-29
是的都要在应付职工薪酬科目下核算
2018-11-02
你好,计提和支付各按各的分录做就可以了,计提按工资表计提,社保怎么扣主要是调整工资表,不影响账务 "这是工资完整分录,公积金同社保处理。 1.计提工资 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬——工资 2.计提社保(企业部分) 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借:应付职工薪酬——工资 贷:其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金/银行存款或现金 4.上交杜保 借:应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷:银行存款或现金 5.上交个人所得税 借:应交税费——应交个人所得税 贷:银行存款或现金"
2018-05-16
1.计提工资 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬——工资 2.计提社保(企业部分) 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借:应付职工薪酬——工资 贷:其他应付款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金/银行存款 4.上交杜保 借:应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应付款——个人部分 贷:库存现金/银行存款 5.上交个人所得税 借:应交税费——应交个人所得税 贷:银行存款
2018-11-25
你好,个人部分不用涉及进去,个人部分不用计提
2020-04-19
同学,你好,你写的这个分录是对的
2022-04-18
你好 第一个计提 不是发放 第二个才是发放的 当月工资当月计提支付才做支付的分录
2022-06-18
您好,个人部分社保公积金和个人所得税不体现?
2022-06-18
1.计提工资   借:××费用(管理/销售等)    贷:应付职工薪酬——工资   2 计提社保(企业部分)   借:××费用(管理/销售等)    贷:应付职工薪酬——社保   3 次月发放工资时   借:应付职工薪酬——工资    贷:其他应收款——社保(个人 部分)      应交税费——应交个人所得税      库存现金/银行存款或现金   4 上交杜保   借:应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分)    贷:银行存款或现金   5 上交个人所得税   借:应交税费——应交个人所得税    贷:银行存款或现金
2016-02-02
这是计提的分录,支付时就会冲应付职工薪酬
2022-06-29
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