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甲生产企业为一般纳税人2020年5月业务如下: (1)购进生产用原料取得专票注明税额13万元,另支付运费取得专票注明税额0.3万元。(2)购进办公设备取得专票注明税额2.6万元 (3)仓库保管不善丢失一批上月购进的零部件,账面成本10.4万元,其中含运费成本0.4万 元,上月已计入进项税额。 (4)销售装修板材取得含税价款226万元,另收取包装费3万元。(5)企业自产板材用于办公装修,成本40万元,成本利润率10%。已知板材税率13%,运输业税率9%,取得的专票均已认证。 要求:计算企业当月应缴纳的增值税。

92 2021-09-21 16:13
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你好!进项税额=13+0.3+2.6-10×0.13-0.4×0.09=14.56 销项税额=(226+3)/1.13×0.13+40×(1+10%)×0.13=32.07 应纳增值税=32.07-14.56=17.51

2021-09-21 16:34
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