我才接的一个代账，发现老板有三张票代别人公司开的，现在应该怎么做账啊，。这种虚开发票怎么处理？

追问： 是小规模，当做正常销售处理的话，那是不是永远应收账款挂着，因为这个钱是不到对公网银的

回答： 你好，如果金额不大，三年后可以转到管理费用确认坏账损失。

追问： 有12.5万，后期转管理费用怎么做账

回答： 你好，借管理费用坏账 贷应收账款。

追问： 这么大金额是可以做的是吗，要不要附上什么凭证呢？

回答： 你好，金额越大存在查账的风险也越大。按规定的话，需要写一份两方的放弃债权的协议。

追问： 谢谢老师，还有个问题问下，发票开了，也能做预收款的把，但是冲预收做营业收入的时候需要什么附件支撑吗？（是食堂餐饮项目，这个福利费提前开票了，每月底员工时间消费的收入才能出来）

回答： 你好，确认收入的时候后面有发票。

追问： 做预收的时候不是已经放了发票了，那后期冲销预收用什么呢

追问： 发票是一次性开的，比如开了40万，本月实际消费5万

回答： 发票就不做预收了，预收是没有取得发票时。

追问： 那对应的成本可能当月没有这么多，得在后期每月中才能体现出来？可有影响呢？

回答： 你好，可以暂时预估成本

追问： 不太明白，具体的分录怎么做呢，后期来一次成本票冲一次吗，具体分录是啥样子的

追问： 当月不暂估成本，如果就按照实际发生的来做账，会有什么影响呢，后期还是会平衡的，就是时间的问题不

回答： 你好！借主要有成本 贷应付账款暂估。

追问： 然后每次成本票来了，冲借：应付账款，贷 ：银行存款这样吗

回答： 你好，次月把这个成本的暂估全部冲掉，再按来的发票做正确的。

追问： 这个我知道，我的意思是收入不是预开了很多吗，可能次月成本只能有3万左右（一个月的）收入一下子预收了好几月的，那还用做其它的帐吗？

回答： 你好，收入一般是按你的发票金额了，所以没有其他处理了。