老师，购买方去年购买了这批货，我司当年已开了增值税专用发票的，现在对方这个月退货给我司，然后开了红字信息表过来，我问一下，接下来我该怎样操作呢？

红字信息表当时审核通过了吗？

借：库存商品 负数      贷：应付账款 负数       应交税费-增值税-进项转出 正数

同学，你好 凭借红字信息表开具红字发票

不需要的，发票你们自己留着就行。

你好，你的红字信息表对方作废了吗？

你好，等对方开红字发票给你做账就可以了。

你好，开具一张负数发票就可以的

购方已认证增值税专用发票） 先由购方开具红字增值税专用发票信息表，获取信息表编号后，把信息表编号给销方，再由销方开具红字增值税专用发票。 具体开具流程如下： 购方操作流程： 一． 点击开票软件左上角的【发票管理】； 二． 点击【红字发票信息表】； 三． 点击【红字增值税专用发票信息表填开】 四． 选择【购方申请】； 五． 选择【已抵扣】；注：如果购方已做认证（有认证记录）但没有通过需要选择“未抵扣”。 六． 点击【确定】； 七． 手工输入信息表内容，重点注意【数量】和【金额】必须是负值 八． 点击右上角【打印】； 九． 点击【不打印】； 十． 点击【红字增值税专用发票信息表查询导出】； 十一． 点击【上传】； 十二、稍等几分钟后，如果信息表编号栏中出现号码，请抄写信息表编号或打印出信息表。 销方操作流程： 一． 点击开票软件左上角的【发票管理】； 二． 点击屏幕中间导航图内的【发票填开】； 三． 选择【增值税专用发票填开】； 四． 点击上方的【红字】； 五． 选择【直接开具】； 六． 输入信息表编号，然后点击【下一步】； 七．输入对应的蓝字发票的代码和号码，然后点击【下一步】； 八．核对发票内容，重点注意【数量】和【金额】必须是负值； 九．最后点击右上角【打印】，打印出发票即可。

借：预付账款 （负数） 其他应收款 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）

答：根据《中华人民共和国增值税暂行条例》的规定，增值税专用发票的红字信息表只要满足以下条件，就能作为有效的增值税专用发票： 1、发票内容必须准确，包括购买方、销售方、内容等内容都要填写准确； 2、开具增值税专用发票需提供有效的机构代码，税号和销售方地址等证明文件； 3、必须注明购买方地址电话，开户行和账号； 4、发票上的金额要与购货方的交易金额一致。 从上述条件来看，由于销售方给出的红字发票未填写购买方的地址电话，开户行和账号这俩项，因此不能算作有效的增值税专用发票，可以要求销售方补开正式的发票。 拓展知识：增值税专用发票红字只能流通于纳税人之间，终端客户不能使用，而发票未填写购买方的地址电话，开户行和账号，会影响发票的真实性，从而在税务审核时出现问题，所以在开具增值税专用发票时，需要认真填写发票的相关内容，以确保增值税专用发票的真实性。