同学你好,一般情况下,进项大于销项的话,不做结转分录。如果销项大于进项时,再做结转分录,借:应交税费-应交增值税-销项,贷:应交税费-应交增值税-进项,应交税费-应交增值税-转出未交增值税,同时,借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税,贷:应交税费-未交增值税。
追问: 如果那个进项大于销项怎么做分录?
回答: 同学你好,一般情况下,进项大于销项的话,不做结转分录。
追问: 老师我说的是进项大于销项正常的分录怎么做?不是结转的分录
回答: 同学你好,是采购时的,借,库存商品等科目,应交税费-应交增值税-进项,贷,银行存款等科目。是销售时的,借,银行存款等科目,贷,主营业务收入,应交税费-应交增值税-销项。
追问: 还有留底的税额我要怎么做账才能体现到下期抵扣?
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职称:注册会计师,中级会计师
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追问: 如果那个进项大于销项怎么做分录?
回答: 同学你好,一般情况下,进项大于销项的话,不做结转分录。
追问: 老师我说的是进项大于销项正常的分录怎么做?不是结转的分录
回答: 同学你好,是采购时的,借,库存商品等科目,应交税费-应交增值税-进项,贷,银行存款等科目。是销售时的,借,银行存款等科目,贷,主营业务收入,应交税费-应交增值税-销项。
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