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Excel学堂用户2509

工资的计提和发放如何做

221 2021-09-23 08:31
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老师解答
2021-09-23 08:32

一、计提工资 借:管理费用 制造费用、 生产成本、 研发等相关费用 贷:应付职工薪酬

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答疑老师
2021-09-23 08:32

回答: 二、发放工资 借:应付职工薪酬 贷:银行存款 其他应付款-社保或者公积金(公司代扣代缴部分) 应交税金-个人所得税(公司代扣代缴部分)

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Excel学堂用户2509
2021-09-23 08:32

追问: 有差额怎么做

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答疑老师
2021-09-23 08:33

回答: 有差额是多计提了就冲了,少计提了补上既可以

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Excel学堂用户2509
2021-09-23 09:02

追问: 科目怎么做

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答疑老师
2021-09-23 09:06

回答: 还是原来的科目这里的话

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借管理费用工资贷,应付职工薪酬工资, 这个是计提 然后发工资从工资里扣除,借应付职工薪酬、工资 贷应交税费,个税 银行存款。
2022-07-11
同学你好, 公司社保, 借:管理费用等 贷:应付职工薪酬 ——社保(公司) 贷:应付职工薪酬 ——公积金(公司) 计提工资, 借:管理费用等 贷:应付职工薪酬——工资 发放工资, 借:应付职工薪酬——工资 贷:其他应付款 ——社保(个人) 贷:其他应付款 ——公积金(个人) 贷:应交税费——应交个人所得税 贷:银行存款 上交社保, 借:应付职工薪酬 ——社保(公司) 借:应付职工薪酬 ——公积金(公司) 借:其他应付款 ——社保(个人) 借:其他应付款 ——公积金(个人) 贷:银行存款
2020-09-14
1.分配工资 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬——工资 2.计提社保(企业部分) 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借:应付职工薪酬——工资 贷:应付职工薪酬——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金/银行存款 4.上交杜保 借:应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分) 贷:库存现金/银行存款 5.上交个人所得税 借:应交税费——应交个人所得税 贷:银行存款
2017-05-09
您好 计提工资 借:管理费用-工资 贷:应付职工薪酬-工资 发放工资 借:应付职工薪酬-工资 贷:其他应收款-个人社保费 贷:银行存款
2021-07-01
您好,1.计提工资 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬——工资 2.计提社保(企业部分) 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借:应付职工薪酬——工资 贷:其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金/银行存款或现金 4.上交杜保 借:应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷:银行存款或现金 5.上交个人所得税 借:应交税费——应交个人所得税 贷:银行存款或现金
2018-09-26
1、计提工资: 借:生产成本 贷:应付职工薪酬 2、发放工资: 借:应付职工薪酬 贷:银行存款
2017-08-15
你好 你好,和工资计提的分录一样,就是补贴明细是应付职工薪酬的二级科目补贴
2021-01-25
补计提就可以,少计提就补计提既然管理费用 贷应付职工薪酬
2020-03-02
你好,计提时,借管理费用--工资、伙食补贴,贷应付职工薪酬--工资、伙食补贴 发放时,借应付职工薪酬--工资、伙食补贴,贷银行存款,
2019-03-01
计提工资的会计分录: 借:销售费用/管理费用/职工薪酬/工资总额 贷:应付职工薪酬/工资总额 发放工资时的会计分录: 借:应付职工薪酬/工资总额 贷:其他应收款---社会保险费(个人缴纳部份) 其他应收款---公积金(个人缴纳部份) 应交税费---应交个人所得税 银行存款 缴纳社保的会计分录: 借:销售费用/管理费用/职工薪酬/工资总额社保保险(企业缴纳) 销售费用/管理费用/职工薪酬/工资总额公积金(企业缴纳) 其他应收款---社会保险费(个人缴纳部份) 其他应收款---公积金(个人缴纳部份) 应交税费---应交个人所得税 贷:银行存款 至于计提和缴纳社保时,可根据员工所在部门记入相应的费用里即可。
2019-05-14
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