Excel学堂用户2763

老师，代扣代缴个人所得税，及计提这部分工资，后来转到费用的会计分录可以提供一下吗

212 2021-09-23 10:52

老师解答

答疑老师

2021-09-23 10:52

1.计提工资借：管理费用等贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保和公积金（企业部分）借：管理费用等贷：应付职工薪酬——社保应付职工薪酬-公积金 3.次月发放工资时借：应付职工薪酬——工资贷：其他应付款——社保(个人部分) 其他应付款-公积金（个人部分）应交税费——应交个人所得税库存现金／银行存款或现金 4.上交社保公积金借：应付职工薪酬——社保(企业部分) - 公积金（企业部分）其他应付款——社保(个人部分) - 其他应付款-公积金（个人部分）贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税借：应交税费——应交个人所得税贷：银行存款或现金

Excel学堂用户2763

2021-09-23 10:57

追问：之前的工资没有计提入应付职工薪酬，后面代扣代缴了，还可以在后面的月份里补冲平应交个人所得税科目吗

答疑老师

2021-09-23 11:00

回答：你好；补计提就行了。补做分录。上面就是完整合理的分录。参考来做

Excel学堂用户2763

2021-09-23 11:02

追问：是前几个月代缴的业务了，可以补到近期月份里冲吗

答疑老师

2021-09-23 11:04

回答：你好；可以的。可以补充的

1.计提工资借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分）借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时借：应付职工薪酬——工资贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金

2019-12-13

你好，待会儿我发给您一张表，上面有分录。

2021-02-19

借：单位管理费用56000 其他应交税费-代扣个税2150 贷：银行存款58150 借：事业支出 58150 贷：资金结存-货币资金58150

2022-05-25

借事业支出贷应付职工薪酬借应付职工薪酬贷应交税费，应交个人所得税贷零余额账户用款额度。

2022-05-25

您好学员， 1、计提工资总额借：管理费用/销售费用-职工薪酬-工资贷：应付职工薪酬-工资 2、发放工资借：应付职工薪酬-工资贷：银行存款应交税费-个人所得税 3、缴纳个税借：应交税费-个人所得税贷：银行存款

2019-04-04

同学，代扣代缴这部分是公司从员工的工资里面扣除下来的，比如公司给员工的工资是100，然后员工自己缴纳的社保、公积金是10，其实公司是负担了100的，只是给员工发90，另外的10交给管理机构

2023-11-22

一、企业分配工资 1.借：××费用（管理/销售等） 2.贷：应付职工薪酬——工资二、计提社保（企业部分）借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——社保三、次月发放工资时 1.借：应付职工薪酬——工资 2.贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 3.应交税费——应交个人所得税 4.库存现金／银行存款四、上交杜保 1.借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 2.贷：库存现金/银行存款五、上交个人所得税 1.借：应交税费——应交个人所得税 2.贷：银行存款

2018-06-13

你好！你是个人还是单位？

2019-05-08

你好，应该是缴纳的时候借管理费用-社保费1675.14，其他应收款-代扣代缴社保720.12，贷银行存款2395.26，计提工资是借管理费用-工资，贷应付职工薪酬

2022-04-24

计提工资时借：管理费用等--工资贷：应付职工薪酬--工资计提社保时借：管理费用等--社保贷：应付职工薪酬--社保（单位负担部分）实际发放工资时借：应付职工薪酬--工资贷：其他应付款--社保（个人负担部分）应交税费--应交个人所得税银行存款缴纳社保时借：应付职工薪酬--社保（单位负担部分）其他应付款--社保（个人负担部分）贷：银行存款

2018-04-24