一、 将要处置的固定资产转入清理分录为 借:固定资产清理 累计折旧 贷:固定资产 二、 发生清理费用时 借:固定资产清理 贷:银行存款、应缴税费等 三、 处置的收入 借:银行存款等相关科目 贷:固定资产清理 四、 清理净损益 1、 如果是净收益 借:固定资产清理 贷:营业外收入 2、 如果是净损失 借:营业外支出 贷:固定资产清理
追问: 老师,你看下我们以前会计这样做的帐,我现在需要怎么调整
回答: 没有处置收入的吗
追问: 老师,这是处置损失,本来是处置收入,做成了 损失多了850
回答: 冲减错误的重新做就可以了
追问: 老师,不会做
追问: 老师,错误的分录里面有销项税,怎么调整呢
回答: 原分录负数红冲 这样说可以理解吗
追问: 老师,那交过的增值税也一起冲吗
回答: 对的 这个也是一起冲红
追问: 再麻烦老师帮我看看这个,我看不懂这笔税是咋算的
回答: 这个销项税率是多少呢
追问: 老师,这是以前会计做的,我也不知道
回答: 这个增值税是2%的 减免了1%
10课时68253
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回答: 原分录负数红冲 这样说可以理解吗
追问: 老师,那交过的增值税也一起冲吗
回答: 对的 这个也是一起冲红
追问: 再麻烦老师帮我看看这个,我看不懂这笔税是咋算的
回答: 这个销项税率是多少呢
追问: 老师,这是以前会计做的,我也不知道
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