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Excel学堂用户6628

老师,计提工资到底要怎么计提?1借,管理费用,贷,应发工资,2借管理费用,贷实发工资,贷,个税,贷个人部分社保。到底哪个对?

310 2021-09-23 18:05
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老师解答
2021-09-23 18:06

一、计提工资,按应发工资金额计提,分录是: 借:管理费用——工资 贷:应付职工薪酬——工资 二、发放工资时,分录是: 借:应付职工薪酬——工资 贷:其他应收款——代扣个人社保 贷:应交税费——应交个人所得税 贷:银行存款(或库存现金)

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Excel学堂用户6628
2021-09-23 18:08

追问: 就是计提的时候,直接计提应发就可以了是吧?社保,个税那些,只会在发工资时才会体现?

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答疑老师
2021-09-23 18:09

回答: 一、按权责发生制的原则,计提时,是本月计提本月的工资,计提本月工资后,下月再发放工资。 二、社保个人部分、代扣个人所得税是在发放工资时体现。 三、计提社保时,是本月缴纳本月社保,需要当月计提。

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Excel学堂用户6628
2021-09-23 18:13

追问: 第三条指的是单位部分社保公积金吗?也就是计提时,借:管理费用——工资 贷:应付职工薪酬——工资 借:管理费用——社保公积金 贷:应付工资,社保公积金?

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答疑老师
2021-09-23 18:22

回答: 一、计提社保费用,按公司承担的社保费用计提,分录是: 借:管理费用——社保费900 贷:应付职工薪酬——社保费900 二、缴纳社保费用时,分录是: 借:应付职工薪酬——社保费900 借:其他应收款——代扣个人社保300 贷:银行存款1200 对于900元属于公司承担的社保费用,300元是个人承担的社保费用,1200元是全部缴纳的社保费用。

相关问题讨论
你好;    你这个分录不对哈;   第一笔是 对的; 计提50    
2022-09-13
是的,你写是对的是的,
2020-06-12
上述计提正确,处理是正确的
2017-07-11
1.计提工资   借:××费用(管理/销售等)    贷:应付职工薪酬——工资   2 计提社保(企业部分)   借:××费用(管理/销售等)    贷:应付职工薪酬——社保   3 次月发放工资时   借:应付职工薪酬——工资    贷:其他应收款——社保(个人 部分)      应交税费——应交个人所得税      库存现金/银行存款或现金   4 上交杜保   借:应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分)    贷:银行存款或现金   5 上交个人所得税   借:应交税费——应交个人所得税    贷:银行存款或现金
2016-02-02
你好!您的问题是什么呢?
2017-08-08
您好 计提 借:管理费用——工资 管理费用——单位社保费 管理费用——单位公积金 贷:应付职工薪酬——工资 应付职工薪酬——单位社保费 应付职工薪酬——单位公积金 发放工资 借:应付职工薪酬——工资 贷:其他应收款——个人社保费 其他应收款——个人公积金 应交税费——个人所得税 银行存款 缴纳社保 公积金 个税 借:应付职工薪酬——单位社保费 应付职工薪酬——单位公积金 其他应收款——个人社保费 其他应收款——个人公积金 应交税费——个人所得税 贷:银行存款
2020-01-08
计提工资 借: 管理费用--工资(应发工资) 贷: 应付职工薪酬--工资 发放工资 借: 应付职工薪酬--工资 贷: 其他应付款--社保 银行存款 ,这个是对的,
2020-07-10
应付职工薪酬400去哪里了?
2016-01-07
您好,分录如下 计提工资 借:管理费用 20000 贷:应付职工薪酬 20000 发放工资、 借:应付职工薪酬20000  贷:其他应收款-个人社保800     应交税费-个税 200    银行存款20000-800-200=19000
2021-03-02
您好 计提 借:管理费用——工资等 12000 管理费用——单位社保费等 4000 贷:应付职工薪酬——工资 12000 应付职工薪酬——单位社保费等 4000 发放工资 借:应付职工薪酬——工资 12000 贷:其他应收款——个人社保费 2000 银行存款 10000 上交 借:应付职工薪酬——单位社保费等 4000 其他应收款——个人社保费 2000 贷:银行存款 6000
2019-05-22
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