老师您好 请问换入专利权的入账金额是102 不用考虑增值税吗
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2021-09-23 19:12
老师解答
答疑老师
2021-09-23 19:14
同学你好，不需要考虑的，直接以换入资产公允价入账，如果是以换出为基础，则要考虑
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答：贷款业务，企业集团从金融机构取得统借统还贷款后，由集团所属财务公司与企业集团或集团内下属企业签订统借统还贷款合同并分拨借款，按支付给金融机构的借款利率向企业集团或集团下属企业收取用于归还金融机构借款的利息，再转付企业集团，由企业集团统一归还金融机构的业务
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追问： 那这个课本应该出错了吧？
追问： 这个（2）是错的？
回答： 不是，是正确的，我说的是不考虑对方换给你的资产缴纳的税费，你自己的资产缴纳的还是要考虑
追问： 不是要按照销项—进项入账吗
回答： 是的，加上你自己的税费，对方给的票你借方计入应交税费增值税进项税，可以抵扣，因此不计入入账价值
追问： 有点晕 那这题不是销项有增值税吗
追问： 不怎么理解
回答： 同学你的这个例题是书上的吗 例题应该有问题
回答： 同学你可以写一下分录 借 无形资产 102+88*13% 银行存款 7 贷 固定资产清理88 资产处置损益 (差额) 应交税费应交增值税 销项税88*13%
追问： 老师给的题 可能有问题是吗
回答： 同学你好，是这样的，应该是有问题
追问： 销项要记进去吗
追问： 你的分录我看得明白
回答： 是需要计入的，自己开出去的票。
追问： 行的 谢谢老师！ 我去找找出题人吧
回答： 嗯嗯，没关系，祝你学习顺利。