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Excel学堂用户6469

公司为小规模企业,A公司与我们签订硬件设备采购合同,C公司与我们签订安装、维护合同(从C公司负责安装B公司采购硬件设备,也及时说我们委托C公司安装),8.2日收到C公司开具的维系费发票,8.5日付C公司安装维修费(金额:12000.00),我们对B公司做的分录为 开具垃圾清运设备50%预付款-发票 借:预收账款-XX198000 贷:应交税费-增值税-销项税1961.39 主营业务收入-其他垃圾设备:87119.39 主营业务收入-厨余垃圾设备:108919.60 转结出售16套成本 借: 主营业务成本-厨余垃圾设备:22611.71 主营业务成本-其他垃圾设备:9361.13 贷: 库存商品-厨余垃圾设备:22611.71 库存商品-其他垃圾设备:9361.13 收到垃圾清运设备50%预付款 借:银行存款:198000 贷:预收账款XX:198000 那么在尚未收到B公司尾款时,收到C公司的安装维护费发票并已支付,请问接下来应该如何做分录

135 2021-09-24 15:05
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老师解答
2021-09-24 15:08

后期还可以收到的吗? 2.这个计入费用就可以了

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Excel学堂用户6469
2021-09-24 15:10

追问: 是的,剩下的50%是可以收到的 计入费用的分录是... 其次想问下,不能改计入成本么

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答疑老师
2021-09-24 15:21

回答: 也可以计入成本的 收到的时候冲往来就行了

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Excel学堂用户6469
2021-09-24 15:23

追问: 是收到剩下50%尾款后冲嘛? 麻烦老师写下分录

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答疑老师
2021-09-24 15:30

回答: 对的 借银行 贷预收账款 只能用一个往来科目

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Excel学堂用户6469
2021-09-24 15:32

追问: 那么C公司的记账分录要如何写呢 借:预收账款?还是预付账款12000 贷:银行存款:12000 这样么? 但发票我们是在同月收到的,不用管么? 直接将发票付在付款凭证后面么

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答疑老师
2021-09-24 15:36

回答: 你上面用的预收账款不是吗

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Excel学堂用户6469
2021-09-24 15:37

追问: 预收这笔科目是对应的是B公司的,不是C

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答疑老师
2021-09-24 15:41

回答: 那你用预付账款这个科目

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Excel学堂用户6469
2021-09-24 15:43

追问: 分录怎么做 借:预付账款-XX公司12000 贷:银行存款:12000 这样么? 现在的还有一个疑问,是我们先收到的发票后在付款的,那么发票直接附在付款单后面么?

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答疑老师
2021-09-24 15:52

回答: 对的 2.是的,发票附在后面

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