老师，建筑小规模，去年取得工程款收入315000，已经开了发票给甲方，然后成本材料发票还没有取得，我先暂估，借：工程施工合同成本315000，贷：应付账款暂估315000，然后我又做了一笔结转成本但是金额不含税，借：主营业务成本312000，贷：工程施工合同成本312000，我是不是第二笔分录做的不对。现在跨年了取得了成本发票，想要红冲暂估，发现之前做的不对不知道该怎么修改了

热门问答

• 1 老师做错了账后反结账后，报送的财报错误需要去电子税务局修改么
  答：的直接去做更正申报就可。
• 2 那偷运不能开票，钱又实际到账了，要报税，这部门怎么节税呢
  答：同学，你好 你就做无票收入
• 3 老师好，我单位8.31来一位员工，个税系统没办增员，9月未申报个税。但是9月要发工资要办人员增加，入职日期入8.31还是9月呀
  答：你好填写9月就可以的这个
• 4 老师你好，公司收到加邮费的专用发票可以抵扣吗？
  答：同学你好 是公司名下的车吗
• 5 老师，请教个问题，公司充值加油卡，收到的发票，显示是预付卡销售*充值款，这个能入账吗
  答：你好，这个做预付账款，具体加油时打印消费发票做费用
• 6 主营业务不锈钢管，出租部分设备，开的设备租赁发票，收入计入营业外收入还是其他业务收入呢
  答：计入主营业务收入就可以的哦
• 7 老师，麻烦问下，如果9月份发现去年22年有未入账的怎么办？小规模，销售蔬菜类。开出去的发票和库存对不起来
  答：只能通过利润分配，未分配利润来调整。
• 8 上年度的费用专票做账做成普票，本月做账如何调整
  答：您好， 把税费计提出来就可以了 借：应交税费 贷：以前年度损益调整
• 9 老师，我想问下，我租房子需要开发票，要准备什么东西呢，交多少税呢，怎么算
  答：您好。需要合同就可以了。开发票需要交增值税，你是一般纳税人还是小规模？
• 10 您好，我有问题需要咨询一下郭老师，刚才的问题还没弄清楚。@郭老师
  答：在的具体的什么问题。