这个是记录到应将设置应交增值税里面的,如果减免了,计入到营业外收入。
追问: 老师能写一下具体分录么?1、未超45万2、超过45万
回答: 未超过 借:应交税费应交增值税 贷:营业外收入
回答: 超过了 借:应交税费应交增值税 贷:银行存款
追问: 我月末需要结转吗?需要计提么?小规模是不是可以季度再结转?
回答: 每月计提,然后月末的时候结转就行
追问: 可是我要一个季度才能知道我是不是超了45万额,这个要怎么计提和结转呢?
回答: 这个一般在季度末的时候结转
追问: 那我就是每月计提,然后季度末结转是吗?老师能列一下分录吗?
回答: 借:银行存款 贷:主营业务收入 应交税费应交增值税 。季度末的时候 借:应交税费应交增值税 贷:营业外收入
追问: 好的,谢谢老师的耐心解答!!!
回答: 不客气,帮忙给个五星好评,谢谢您了
10课时68253
16课时43021
20课时87675
职称:注册会计师,中级会计师
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回答: 未超过 借:应交税费应交增值税 贷:营业外收入
回答: 超过了 借:应交税费应交增值税 贷:银行存款
追问: 我月末需要结转吗?需要计提么?小规模是不是可以季度再结转?
回答: 每月计提,然后月末的时候结转就行
追问: 可是我要一个季度才能知道我是不是超了45万额,这个要怎么计提和结转呢?
回答: 这个一般在季度末的时候结转
追问: 那我就是每月计提,然后季度末结转是吗?老师能列一下分录吗?
回答: 借:银行存款 贷:主营业务收入 应交税费应交增值税 。季度末的时候 借:应交税费应交增值税 贷:营业外收入
追问: 好的,谢谢老师的耐心解答!!!
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