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Excel学堂用户4652

请问下老师,小规模纳税人如果季度未超过45万,那贷方是记在应交税费-应交增值税-减免税款吗?如果季度超过45万,是不是贷方记在应交税费-应交增值税-销项税里面?

359 2021-09-26 15:28
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老师解答
2021-09-26 15:29

这个是记录到应将设置应交增值税里面的,如果减免了,计入到营业外收入。

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Excel学堂用户4652
2021-09-26 15:31

追问: 老师能写一下具体分录么?1、未超45万2、超过45万

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答疑老师
2021-09-26 15:31

回答: 未超过 借:应交税费应交增值税 贷:营业外收入

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答疑老师
2021-09-26 15:32

回答: 超过了 借:应交税费应交增值税 贷:银行存款

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Excel学堂用户4652
2021-09-26 15:38

追问: 我月末需要结转吗?需要计提么?小规模是不是可以季度再结转?

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答疑老师
2021-09-26 15:42

回答: 每月计提,然后月末的时候结转就行

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Excel学堂用户4652
2021-09-26 15:46

追问: 可是我要一个季度才能知道我是不是超了45万额,这个要怎么计提和结转呢?

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答疑老师
2021-09-26 15:46

回答: 这个一般在季度末的时候结转

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Excel学堂用户4652
2021-09-26 15:49

追问: 那我就是每月计提,然后季度末结转是吗?老师能列一下分录吗?

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答疑老师
2021-09-26 15:50

回答: 借:银行存款 贷:主营业务收入 应交税费应交增值税 。季度末的时候 借:应交税费应交增值税 贷:营业外收入

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Excel学堂用户4652
2021-09-26 15:51

追问: 好的,谢谢老师的耐心解答!!!

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答疑老师
2021-09-26 15:52

回答: 不客气,帮忙给个五星好评,谢谢您了

相关问题讨论
您好,今年第一季度还是30万面增值税,从第二季度开始才是45万 应交税费-应交增值税转营业外收入即可
2021-06-16
是的,季度超过45万就要缴纳增值税的
2021-05-17
同学您好,同学您好,是的没错,这 是要的
2023-03-29
你好 填写在10栏免税销售额栏次去
2021-06-08
同学你好!这个要看企业选择哪一种增值税申报方式的   选择月度申报   就是看当月是否超过15万元 选择季度申报   就是看季度是否超过45万元    看一个指标哦
2021-10-24
您好,需要缴纳增值税,23年是季度不超过30万 了/
2023-01-14
同学你好,是50万元要交增值税
2021-12-25
你好 1. 你小规模 增值税没有三级科目的 确认收入时、借:银行存款 贷:应交税费-应交增值税;贷:主营业务收入 2.季度超过30万缴纳增值税时,借:应交税费-应交增值税 贷:银行存款 3.季度不超过30万免征增值税时,借:应交税费-应交增值税 贷:营业外收入 这样做就对了
2020-09-03
是按100万去交增值税
2021-05-05
你好,不交的,计入营业外收入就行了
2020-03-23
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